Сельскохозяйственный производственный кооператив "Светлый путь" ИНН:1303009149 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:03713226 ОКВЭД:01.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года12213143081326812363
11504 Основные средства на конец предыдущего года14308132681236311280
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года100100100100
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года100100100100
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1231314408133680
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1440813368124630
12103 Запасы на конец отчетного года27278272393238531680
12104 Запасы на конец предыдущего года27239323853168024185
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года143944160506119643137346
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года16050611964310180937206
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1001002153
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1002153887
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1713221878451586320
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1878451586321691790
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года183635202253172000181642
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года20225317200018164273658
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года5216521652160
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года5216521652160
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года3587035870
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года3587035870
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года6347348565406750
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года4856540675324350
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года72276573684947841238
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года57368494784123825655
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года59985820225535
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года58202255356979
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года69716971381381
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года6971381381381
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года12969127916060
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года127916069160
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года81086807627979582920
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года8076279795829203430
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года17304513324212156568
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года51332421215656837213
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года983901320941219160
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1320941219161394880
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года183635202253172000181642
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года20225317200018164273658
21103 Выручка за отчетный год78968651065363472835
21104 Выручка за предыдущий год65106536347283535663
21203 Себестоимость продаж за отчетный год52492517624192254205
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год51762419224809230365
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2647613344117120
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1334411712247430
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2647613344110310
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1334411031186300
23303 Проценты к уплате за отчетный год13678668845023502
23304 Проценты к уплате за предыдущий год668845023502416
23403 Прочие доходы за отчетный год2247224926891489
23404 Прочие доходы за предыдущий год2249268914891830
23503 Прочие расходы за отчетный год13710159781034
23504 Прочие расходы за предыдущий год101597810341651
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год14908789082400
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год78908240155830
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год149087890824015583
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год78908240155835061
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год14908789082400
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год78908240155830
32003 Величина капитала на 315216521652160
32005 Величина капитала на 313587358735870
32007 Величина капитала на 314856540675324350
32008 Величина капитала на 315736849478412380
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))14908789082400
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)14908789082400
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))14908789082400
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)14908789082400
33003 Величина капитала на 315216521652160
33005 Величина капитала на 313587358735870
33007 Величина капитала на 316347348565406750
33008 Величина капитала на 317227657368494780
36003 Чистые активы на 317222657368494780
36004 Чистые активы на 315736849478412380
41103 Поступления – всего за отчетный год2598232919363020
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год2373530670332550
41193 Прочие поступления за отчетный год2247224930470
41203 Платежи – всего за отчетный год2598234128337480
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1545624630225170
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год7630484842870
41293 Прочие платежи за отчетный год2896321724420

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (14908)/Стоимость активов (183635) = 8.12 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (26476)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (52492+0+0) = 50.44 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (26476)/Выручка (78968) = 33.53 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (14908)/Выручка (78968) = 18.88 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.74

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.47

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.39

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.39<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.839

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.081

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.081

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.649

Индекс Альтмана Z = 6.994

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.47), коэффициент текущей ликвидности (1.74), коэффициент наличия собственных средств (0.39), рентабельность продукции (33.53%), рентабельность компании (18.88%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*1+0.1*1=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники