Муниципальное предприятие Атяшевского городского поселения Атяшевского мунципального района Республики Мордовия "Жилищно-коммунальное хозяйство" ИНН:1303025503 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:03315543 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года132572057121918
11504 Основные средства на конец предыдущего года205712191823740
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года132572057121918
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года205712191823740
12103 Запасы на конец отчетного года145216521948
12104 Запасы на конец предыдущего года165219481894
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года222419222137
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года192221371961
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года23434244
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года43424453
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года13400
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года369941424329
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года414243293908
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года169562471326247
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года247132624727648
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100100100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100100100
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года178642462425407
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года246242540726485
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-10598-7524-4900
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-7524-4900-2912
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года73661720021018
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года172002101824305
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года959075135229
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года751352293343
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года959075135229
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года751352293343
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года169562471326247
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года247132624727648
21103 Выручка за отчетный год177641796415789
21104 Выручка за предыдущий год179641578917440
21203 Себестоимость продаж за отчетный год231962249719957
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год224971995719529
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-5432-4533-4168
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-4533-4168-2089
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-5432-4533-4168
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-4533-4168-2089
23403 Прочие доходы за отчетный год313626873312
23404 Прочие доходы за предыдущий год268733121794
23503 Прочие расходы за отчетный год7787781132
23504 Прочие расходы за предыдущий год7781132590
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-3074-2624-1988
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-2624-1988-885
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-3074-2624-1988
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-2624-1988-885
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-3074-2624-1988
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-2624-1988-885
32003 Величина капитала на 31100100100
32005 Величина капитала на 31246242540726485
32007 Величина капитала на 31-7524-4900-2912
32008 Величина капитала на 31172002101824305
33205 Уменьшение капитала - всего (Добавочный капитал)67607833280
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))307426241988
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)983438185528
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))307426241988
33218 Убыток (ИТОГО)307426241988
33235 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Добавочный капитал)67607833280
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)67607833280
33003 Величина капитала на 31100100100
33005 Величина капитала на 31178642462425407
33007 Величина капитала на 31-10598-7524-4900
33008 Величина капитала на 3173661720021018
36003 Чистые активы на 3173661720021018
36004 Чистые активы на 31172002101824305
41103 Поступления – всего за отчетный год267652755325677
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год241912503823648
41193 Прочие поступления за отчетный год257425152029
41203 Платежи – всего за отчетный год267422711925486
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год145141330514300
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год713071017042
41293 Прочие платежи за отчетный год509867134144
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год23434191
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период23434191

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-3074)/Стоимость активов (16956) = -18.13 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-5432)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (23196+0+0) = -23.42 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-5432)/Выручка (17764) = -30.58 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-3074)/Выручка (17764) = -17.3 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.39

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.43

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.347

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.181

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.181

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.768

Индекс Альтмана Z = -3.276

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.23), коэффициент текущей ликвидности (0.39), коэффициент наличия собственных средств (0.43), рентабельность продукции (-30.58%), рентабельность компании (-17.3%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники