Закрытое акционерное общество "АГРО - АТЯШЕВО" ИНН:1303067817 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:55339122 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года56862600
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года626000
11503 Основные средства на конец отчетного года275817258061244962227793
11504 Основные средства на конец предыдущего года258061244962227793190870
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года5959200200
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года59200200200
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года133441120810131013
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года11208101310132012
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года289788269954246175229006
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года269954246175229006193082
12103 Запасы на конец отчетного года377830342039269995265741
12104 Запасы на конец предыдущего года342039269995265741293824
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года579000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года24191382723496043897
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года38272349604389718663
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года1566550500
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года5505000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года19926866010200
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года68660102002851
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года406158380929305665319838
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года380929305665319838315338
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года695946650883551840548844
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года650883551840548844508420
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года20400204002040020400
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года20400204002040020400
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года5643056430
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года5643056430
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года90878898769587495019
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года89876958749501994764
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года116921115919121917121062
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года115919121917121062120807
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года74367638704475651056
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года63870447565105663185
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года50725790378029787297
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года79037802978729787778
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года125092142907125053138353
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года142907125053138353150963
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года375996303538239150218356
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года303538239150218356150200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года77937885196572071073
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года88519657207107386450
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года453933392057304870289429
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года392057304870289429236650
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года695946650883551840548844
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года650883551840548844508420
21103 Выручка за отчетный год484504397031375710429894
21104 Выручка за предыдущий год397031375710429894322880
21203 Себестоимость продаж за отчетный год421615375247365554390439
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год375247365554390439331457
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год62889217841015639455
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год217841015639455-8577
22103 Коммерческие расходы за отчетный год2505626632725644574
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2663272564457429229
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3783319121-17100-5119
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год19121-17100-5119-37805
23203 Проценты к получению за отчетный год1161100
23204 Проценты к получению за предыдущий год11000
23303 Проценты к уплате за отчетный год55005367273083425400
23304 Проценты к уплате за предыдущий год36727308342540022596
23403 Прочие доходы за отчетный год31494583356120445261
23404 Прочие доходы за предыдущий год58335612044526184491
23503 Прочие расходы за отчетный год13024397311214713960
23504 Прочие расходы за предыдущий год39731121471396021012
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год141410091123782
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год100911237823078
24603 Прочее за отчетный год412149268527
24604 Прочее за предыдущий год1492685270
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1002860855255
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год8608552553078
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1002860855255
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год8608552553078
32003 Величина капитала на 3120400204002040020400
32005 Величина капитала на 315643564356435643
32007 Величина капитала на 3189876958749501994764
32008 Величина капитала на 31115919121917121062120807
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1002860855255
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)1002860855255
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))10028608550
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)10028608550
33003 Величина капитала на 3120400204002040020400
33005 Величина капитала на 315643564356435643
33007 Величина капитала на 3190878898769587495019
33008 Величина капитала на 31116921115919121917121062
36003 Чистые активы на 31116921115919121917121062
36004 Чистые активы на 31115919121917121062120807
41103 Поступления – всего за отчетный год447441280385419268407403
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год428533259899373772366818
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год62000
41193 Прочие поступления за отчетный год18846204864549640585
41203 Платежи – всего за отчетный год467566321133441437456081
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год352142222296329000364717
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год57356514504888942984
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год28800182793083425400
41293 Прочие платежи за отчетный год29268291083271422980
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-20125-40748-22169-48678
42103 Поступления – всего за отчетный год739213325011000
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год1780124500
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год56098700
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год3000
42203 Платежи – всего за отчетный год3582820805191511000
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год273981747919150
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год8430320100
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-28436-19473-18650
43103 Поступления – всего за отчетный год10440199078275540187000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год10440199078275540187000
43203 Платежи – всего за отчетный год5391639449261046130973
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год5391639449261046130973
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год50485596291449456027
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период1924-592-95407349

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1002)/Стоимость активов (695946) = 0.14 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (37833)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (421615+25056+0) = 8.47 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (37833)/Выручка (484504) = 7.81 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1002)/Выручка (484504) = 0.21 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.89

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.472

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.002

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.202

Индекс Альтмана Z = 3.325

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.06), коэффициент текущей ликвидности (0.89), коэффициент наличия собственных средств (0.17), рентабельность продукции (7.81%), рентабельность компании (0.21%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники