Закрытое акционерное общество "Агро-Козловка" ИНН:1303068070 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12919725 ОКВЭД:01.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года1930360
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года303600
11503 Основные средства на конец отчетного года175338187013196514206012
11504 Основные средства на конец предыдущего года187013196514206012212685
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года25252525
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года25252525
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1753821870681965750
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1870681965752060370
12103 Запасы на конец отчетного года58954438054417547741
12104 Запасы на конец предыдущего года43805441754774139777
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года59643592285197062514
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года59228519705616560405
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года4904906400
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года4906406390
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года175776562
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5776562228
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1191041035801027690
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1035801027691108170
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года294486290648299344316854
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года290648299344316854313120
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года6060600
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года6060600
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года8434778470360
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года7784703669350
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года8494784470966995
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года7844709669956853
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года167303189985180695182827
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года189985180695182827189652
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года49723519705136151219
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года51970513615121954713
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2170262419552320560
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2419552320562340460
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года44017162282933027672
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года16228293302767218070
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года24949246213086248141
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года24621308624814143832
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6896640849601920
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4084960192758130
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года294486290648299344316854
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года290648299344316854313120
21103 Выручка за отчетный год980891040096062375482
21104 Выручка за предыдущий год104009606237548232266
21203 Себестоимость продаж за отчетный год68046709634547158491
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год70963454715849132166
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3004333046151520
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3304615152169910
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3004333046150760
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3304615076169910
23303 Проценты к уплате за отчетный год28117274871599825898
23304 Проценты к уплате за предыдущий год27487159982589826343
23403 Прочие доходы за отчетный год13031317947028442
23404 Прочие доходы за предыдущий год131794702843026909
23503 Прочие расходы за отчетный год25796100837819338
23504 Прочие расходы за предыдущий год61008378193380
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год6507762100
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год7762101970
24604 Прочее за предыдущий год28103550
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год650748101142
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год748101142666
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год6507481010
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год7481011420
32003 Величина капитала на 316060600
32007 Величина капитала на 317784703669350
32008 Величина капитала на 317844709669950
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))6507481010
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)6507481010
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))6507481010
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)6507481010
33003 Величина капитала на 316060600
33007 Величина капитала на 318434778470360
33008 Величина капитала на 318494784470960
36003 Чистые активы на 318494784470960
36004 Чистые активы на 317844709669950
41103 Поступления – всего за отчетный год99421107417708480
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год98089104797616750
41193 Прочие поступления за отчетный год1332262091730
41203 Платежи – всего за отчетный год8600486122711110
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год6472762065418620
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год7654844993820
41293 Прочие платежи за отчетный год136231518264180
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год1341721295-2630
43203 Платежи – всего за отчетный год134571713411190
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год134571713411190
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-134571698421110
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-4019-4860

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Закрытое акционерное общество "Агро-Козловка"

Прибыль

Прибыль Закрытое акционерное общество "Агро-Козловка"

Чистые активы

Чистые активы Закрытое акционерное общество "Агро-Козловка"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (650)/Стоимость активов (294486) = 0.22 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Закрытое акционерное общество "Агро-Козловка"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (30043)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (68046+0+0) = 44.15 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Закрытое акционерное общество "Агро-Козловка"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (30043)/Выручка (98089) = 30.63 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Закрытое акционерное общество "Агро-Козловка"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (650)/Выручка (98089) = 0.66 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Закрытое акционерное общество "Агро-Козловка"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.72

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Закрытое акционерное общество "Агро-Козловка"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Закрытое акционерное общество "Агро-Козловка"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Закрытое акционерное общество "Агро-Козловка"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Закрытое акционерное общество "Агро-Козловка"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.32

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.002

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.03

Индекс Альтмана Z = 2.151

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.151<2.6)

Оценка риска банкротства Закрытое акционерное общество "Агро-Козловка"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.87), коэффициент текущей ликвидности (1.72), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (30.63%), рентабельность компании (0.66%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*1+0.1*2=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Закрытое акционерное общество "Агро-Козловка"