Общество с ограниченной ответственностью "Атяшевский ремонтно-строительный участок" ИНН:1303068137 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:32363810 ОКВЭД:20.30.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года329741063300
11504 Основные средства на конец предыдущего года410633004242
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года329741063300
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года410633004242
12103 Запасы на конец отчетного года77068367985
12104 Запасы на конец предыдущего года83679856473
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года858974565828
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7456582810446
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3452144396798
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1443967983660
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года197472273120611
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года227312061120579
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года230442683723911
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года268372391124821
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года688167584480
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года675844803819
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года20002000526
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2000526370
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года141631807918905
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года180791890520632
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года161632007919431
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года200791943121002
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года230442683723911
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года268372391124821
21103 Выручка за отчетный год168374660026495
21104 Выручка за предыдущий год465962649537904
21203 Себестоимость продаж за отчетный год164984338025531
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год433752471637269
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3393220964
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год32211779635
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3393220964
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год32211779635
23303 Проценты к уплате за отчетный год118896
23304 Проценты к уплате за предыдущий год8960
23403 Прочие доходы за отчетный год694490436
23404 Прочие доходы за предыдущий год490436539
23503 Прочие расходы за отчетный год640656733
23504 Прочие расходы за предыдущий год657733875
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2752965661
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год29651476299
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1526870
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год6878150
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1232278661
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2278661299
41103 Поступления – всего за отчетный год142504853929462
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год142504597426491
41203 Платежи – всего за отчетный год164014089826324
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год99032603910382
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год649164996724
41293 Прочие платежи за отчетный год782699212
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-215176413138
43103 Поступления – всего за отчетный год200000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год200000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год200000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-15176413138

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Атяшевский ремонтно-строительный участок"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Атяшевский ремонтно-строительный участок"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Атяшевский ремонтно-строительный участок"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (123)/Стоимость активов (23044) = 0.53 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Атяшевский ремонтно-строительный участок"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (339)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (16498+0+0) = 2.05 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Атяшевский ремонтно-строительный участок"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (339)/Выручка (16837) = 2.01 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Атяшевский ремонтно-строительный участок"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (123)/Выручка (16837) = 0.73 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Атяшевский ремонтно-строительный участок"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.22

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.22<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Атяшевский ремонтно-строительный участок"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.74

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.74<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Атяшевский ремонтно-строительный участок"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.21

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Атяшевский ремонтно-строительный участок"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.3

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.3<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Атяшевский ремонтно-строительный участок"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.242

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.005

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.012

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.426

Х5 = Выручка/Активы = 0.731

Индекс Альтмана Z = 1.123

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Атяшевский ремонтно-строительный участок"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.21), коэффициент быстрой ликвидности (0.74), коэффициент текущей ликвидности (1.22), коэффициент наличия собственных средств (0.3), рентабельность продукции (2.01%), рентабельность компании (0.73%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.95

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Атяшевский ремонтно-строительный участок"