Общество с ограниченной ответственностью "Общественное питание" ИНН:1303068200 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12933926 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года84611221110
11504 Основные средства на конец предыдущего года11221110803
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года84611221110
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года11221110803
12103 Запасы на конец отчетного года736163485100
12104 Запасы на конец предыдущего года634851003590
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года174617823853
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года178238534779
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года39383
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года38339
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года914681688956
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года816889568408
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года9992929010066
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года9290100669211
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года545454
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года545454
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года888888
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года888843
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3913671661
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3671661867
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5335091803
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5091803964
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года122524081232
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года240812324007
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года122524081232
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года240812324007
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года655167400
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года167400678
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года757962066631
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года620666313562
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года823463737031
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года637370314240
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года9992929010066
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года9290100669211
21103 Выручка за отчетный год347433245230078
21104 Выручка за предыдущий год324523007827460
21203 Себестоимость продаж за отчетный год174631583414126
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год158341412613611
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год172801661815952
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год166181595213849
22103 Коммерческие расходы за отчетный год151231475613150
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год147561315011627
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год215718622802
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год186228022222
23303 Проценты к уплате за отчетный год728619317
23304 Проценты к уплате за предыдущий год619317212
23404 Прочие доходы за предыдущий год56030
23503 Прочие расходы за отчетный год636709534
23504 Прочие расходы за предыдущий год709534285
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год7935901951
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год59019511755
24603 Прочее за отчетный год370393793
24604 Прочее за предыдущий год393793631
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4231971158
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год19711581124
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год4231971158
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год19711581124
32003 Величина капитала на 3154540
32005 Величина капитала на 3188880
32007 Величина капитала на 3136716610
32008 Величина капитала на 3150918030
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4231970
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)4231970
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4231970
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)4231970
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))39914910
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)39914910
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))39914910
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)39914910
33003 Величина капитала на 3154540
33005 Величина капитала на 3188880
33007 Величина капитала на 313913670
33008 Величина капитала на 315335090
36003 Чистые активы на 315335090
36004 Чистые активы на 3150918030
41103 Поступления – всего за отчетный год35738348800
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год33259345150
41193 Прочие поступления за отчетный год24793650
41203 Платежи – всего за отчетный год35042354260
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год23963254730
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год602762490
41293 Прочие платежи за отчетный год505237040
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год696-5460
43103 Поступления – всего за отчетный год526024560
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год526024560
43203 Платежи – всего за отчетный год595515130
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год595515130
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-6959430
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период1350

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Общественное питание"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Общественное питание"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Общественное питание"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (423)/Стоимость активов (9992) = 4.23 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Общественное питание"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2157)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (17463+15123+0) = 6.62 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Общественное питание"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2157)/Выручка (34743) = 6.21 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Общественное питание"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (423)/Выручка (34743) = 1.22 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Общественное питание"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.11

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.11<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Общественное питание"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Общественное питание"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Общественное питание"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Общественное питание"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.157

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.042

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.079

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.056

Индекс Альтмана Z = 1.757

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.757<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Общественное питание"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.22), коэффициент текущей ликвидности (1.11), коэффициент наличия собственных средств (0.05), рентабельность продукции (6.21%), рентабельность компании (1.22%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Общественное питание"