ООО "Агроинвест" ИНН:1303068994 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:71745076 ОКВЭД:01.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года9250112651271015379
11504 Основные средства на конец предыдущего года11265127101537918361
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года925011265205230
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1126520523153790
12103 Запасы на конец отчетного года17312164061848118519
12104 Запасы на конец предыдущего года16406184811851932469
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1027331047264555855769
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года104726455584540516641
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года924130253
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года24130253198
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года120054121156998450
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года12115699845745410
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года12930413242112036889920
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1324211203688992067729
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года4894894890
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года4894894890
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года5576038595292800
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3859529280259140
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года56249390842976926403
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года39084297692640314446
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года185843272526055453
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года32725260554531950
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года65546122143885145
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года61221438851459466
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2513838847404430
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года388474044355980
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года28524234102341033710
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года23410234103371030151
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года19393310802674624209
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года31080267462420911716
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4791754490501560
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5449050156579190
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года12930413242112036889920
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1324211203688992067729
21103 Выручка за отчетный год80490680756734580220
21104 Выручка за предыдущий год68075673458022028034
21203 Себестоимость продаж за отчетный год61279568476190566228
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год56847619056150928432
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год192111122854400
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год112285440187110
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год192111122854400
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год112285440139920
23303 Проценты к уплате за отчетный год3082290626153585
23304 Проценты к уплате за предыдущий год2906261535852490
23403 Прочие доходы за отчетный год2006195633883742
23404 Прочие доходы за предыдущий год1956338837423926
23503 Прочие расходы за отчетный год97090919552178
23504 Прочие расходы за предыдущий год963195521781000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год17165936942580
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год93154258119710
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год171659315336611957
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год931533661195725
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год17165931533660
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год93153366119570
32003 Величина капитала на 3148948900
32007 Величина капитала на 31385952928000
32008 Величина капитала на 31390842976900
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))17165931500
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)17165931500
33003 Величина капитала на 3148948900
33007 Величина капитала на 31557603859500
33008 Величина капитала на 31562493908400
36003 Чистые активы на 31562493908400
36004 Чистые активы на 31380942976900
41103 Поступления – всего за отчетный год345364040700
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год325002492100
41193 Прочие поступления за отчетный год20361548600
41203 Платежи – всего за отчетный год335094202200
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год254892505000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год5794788100
41293 Прочие платежи за отчетный год2226825400
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год1027161500
43103 Поступления – всего за отчетный год929200000
43193 Прочие поступления за отчетный год929200000
43203 Платежи – всего за отчетный год197149100
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год18249100
43293 Прочие платежи за отчетный год1789000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-1042150900
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-1510600

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (17165)/Стоимость активов (129304) = 13.27 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (19211)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (61279+0+0) = 31.35 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (19211)/Выручка (80490) = 23.87 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (17165)/Выручка (80490) = 21.33 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.51

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.14

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.44

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.778

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.133

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.133

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.77

Индекс Альтмана Z = 7.24

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (2.14), коэффициент текущей ликвидности (2.51), коэффициент наличия собственных средств (0.44), рентабельность продукции (23.87%), рентабельность компании (21.33%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники