ООО "Хлебокомбинат" ИНН:1303069050 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:71747731 ОКВЭД:15.81

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года504254674820
11504 Основные средства на конец предыдущего года546748205323
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года504254674820
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года546748207863
12103 Запасы на конец отчетного года407129802557
12104 Запасы на конец предыдущего года298025572508
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года18242135779149
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1357791494829
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года13026152
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2615251
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года224431658311858
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года16583118587388
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года274852205016678
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года220501667815251
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года272727
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года272727
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года116511621162
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года116211621158
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1067567884803
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года678848033829
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1186779775992
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года797759925014
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года517355525145
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года555251452960
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года517355525145
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года555251452960
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года179115163
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1151632450
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1026684065378
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года840653784827
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1044585215541
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года852155417277
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года274852205016678
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года220501667815251
21103 Выручка за отчетный год812246310738592
21104 Выручка за предыдущий год631073859225439
21203 Себестоимость продаж за отчетный год704525490632798
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год549063279821229
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1077282015794
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год820157944210
22103 Коммерческие расходы за отчетный год38312707764
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год27077641030
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год694154945030
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год549450303180
23303 Проценты к уплате за отчетный год131610731008
23304 Проценты к уплате за предыдущий год10731008744
23503 Прочие расходы за отчетный год10348414473
23504 Прочие расходы за предыдущий год8414473663
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год459135802660
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год358026602173
24603 Прочее за отчетный год431430410
24604 Прочее за предыдущий год430410373
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год416031502250
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год315022501800
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год416031502250
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год315022501800
32003 Величина капитала на 31272727
32005 Величина капитала на 31116211621158
32007 Величина капитала на 31678848033829
32008 Величина капитала на 31797759925014
33105 Увеличение капитала - всего (Добавочный капитал)304
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))416031502250
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)416331502254
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))416031502250
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)416031502250
33135 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (Добавочный капитал)304
33138 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (ИТОГО)304
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))27311651276
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)27311651276
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))27300
33218 Убыток (ИТОГО)27300
33003 Величина капитала на 31272727
33005 Величина капитала на 31116511621162
33007 Величина капитала на 311067567884803
33008 Величина капитала на 311186779775992
36003 Чистые активы на 311186779774803
36004 Чистые активы на 31797759925014
41103 Поступления – всего за отчетный год503454712741408
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год503454712741166
41203 Платежи – всего за отчетный год488584623443784
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год344693244235005
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год859581714862
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год13161073895
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год136200
41293 Прочие платежи за отчетный год311645483022
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год1487893-2376
42103 Поступления – всего за отчетный год-77203111
42193 Прочие поступления за отчетный год-77203111
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-772-17532714
43103 Поступления – всего за отчетный год174018146490
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год174018146490
43203 Платежи – всего за отчетный год235010816727
43293 Прочие платежи за отчетный год235010810
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-610733-237
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период105-127101

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4160)/Стоимость активов (27485) = 15.14 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (6941)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (70452+3831+0) = 9.34 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (6941)/Выручка (81224) = 8.55 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4160)/Выручка (81224) = 5.12 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.15

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.76

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.43

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.443

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.151

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.167

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.76

Х5 = Выручка/Активы = 2.955

Индекс Альтмана Z = 4.233

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (1.76), коэффициент текущей ликвидности (2.15), коэффициент наличия собственных средств (0.43), рентабельность продукции (8.55%), рентабельность компании (5.12%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники