Общество с ограниченной ответственностью "Луч" ИНН:1303069074 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:71748630 ОКВЭД:01.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года364883359138473108
11504 Основные средства на конец предыдущего года335913847343112108
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года10810810843112
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года10810810844651
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3659633699385810
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3369938581432200
12103 Запасы на конец отчетного года36472405353888631068
12104 Запасы на конец предыдущего года40535388863106837244
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года55319515842112106
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года95158421121062991
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2091493379
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1493379102
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4221250199473100
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5019947310435530
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года78808838988589186773
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года83898858918677385096
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года4738473847380
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года4738473847380
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1169919006179260
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1900617926173750
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года16437237442266422113
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года23744226642211320953
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года2328295342215659
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года2953422156595877
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года21531225322378325011
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года22532237832501125220
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2385925485280040
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2548528004306700
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года18162185921989718722
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года18592198971872220105
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года20350160771532615268
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года16077153261526812941
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3851234669352230
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3466935223339900
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года78808838988589186773
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года83898858918677385096
21103 Выручка за отчетный год47973493665389872584
21104 Выручка за предыдущий год49366538987258437806
21203 Себестоимость продаж за отчетный год50750460655219972547
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год46065521996889834900
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-2777330116990
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3301169936860
22103 Коммерческие расходы за отчетный год289532928860
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год329288636490
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-567298130
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год9813370
23303 Проценты к уплате за отчетный год2433292726882874
23304 Проценты к уплате за предыдущий год2927268828742369
23403 Прочие доходы за отчетный год2174469146616100
23404 Прочие доходы за предыдущий год4691466161007018
23503 Прочие расходы за отчетный год130360221722059
23504 Прочие расходы за предыдущий год602217220591217
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-723411716140
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год117161412040
24603 Прочее за отчетный год7391630
24604 Прочее за предыдущий год9163440
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-730710805511160
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год108055111606305
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-730710805510
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год108055111600
32003 Величина капитала на 314738473800
32007 Величина капитала на 31190061792600
32008 Величина капитала на 31237442266400
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))7307000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)7307000
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))7307000
33218 Убыток (ИТОГО)7307000
33003 Величина капитала на 314738473800
33007 Величина капитала на 31116991900600
33008 Величина капитала на 31164372374400
36003 Чистые активы на 31164372374400
36004 Чистые активы на 31237442266400
41103 Поступления – всего за отчетный год421645133600
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год399904664500
41193 Прочие поступления за отчетный год2174469100
41203 Платежи – всего за отчетный год399325395700
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год256503700900
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год7349985000
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год2433292700
41293 Прочие платежи за отчетный год4500417100
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год223210529300
42203 Платежи – всего за отчетный год1742117800
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год1742117800
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-1742117800
43103 Поступления – всего за отчетный год1000000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год1000000
43203 Платежи – всего за отчетный год1430257300
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год1430257300
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-430257300
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период6010904400

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Луч"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Луч"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Луч"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-7307)/Стоимость активов (78808) = -9.27 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Луч"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-5672)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (50750+2895+0) = -10.57 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Луч"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-5672)/Выручка (47973) = -11.82 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Луч"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-7307)/Выручка (47973) = -15.23 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Луч"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Луч"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Луч"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Луч"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Луч"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.277

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.093

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.092

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.264

Индекс Альтмана Z = 1.173

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.173<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Луч"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.15), коэффициент текущей ликвидности (1.1), коэффициент наличия собственных средств (0.21), рентабельность продукции (-11.82%), рентабельность компании (-15.23%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Луч"