ООО "Перекресток" ИНН:1303069388 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:93392240 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года470286396334
12104 Запасы на конец предыдущего года286396334240
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года881101710231068
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1712822
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1282210
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года487117914210
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1179142113790
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года487117914211379
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1179142113791318
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2902902900
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2902902900
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года18687111100
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года871111010870
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года476116114001377
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1161140013771288
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1118212
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1821230
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1118210
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года182120
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года487117914211379
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1179142113791318
21103 Выручка за отчетный год565168632292943
21104 Выручка за предыдущий год1686322929432548
21203 Себестоимость продаж за отчетный год469140926862804
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1409268623922332
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год962775430
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2775435510
22103 Коммерческие расходы за отчетный год7434014570
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год4014574120
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-647-124860
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-124861390
23503 Прочие расходы за отчетный год12833928
23504 Прочие расходы за предыдущий год83392827
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-659-207470
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-207471110
24603 Прочее за отчетный год2632240
24604 Прочее за предыдущий год3224220
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-685-2392389
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-2392389172
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-685-239230
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-23923890
32003 Величина капитала на 3129029000
32007 Величина капитала на 31871111000
32008 Величина капитала на 311161140000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))68523900
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)68523900
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))68523900
33218 Убыток (ИТОГО)68523900
33003 Величина капитала на 3129029000
33007 Величина капитала на 3118687100
33008 Величина капитала на 31476116100
36003 Чистые активы на 31476116100
36004 Чистые активы на 311161140000
41103 Поступления – всего за отчетный год565168600
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год565168600
41203 Платежи – всего за отчетный год560168200
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год402138400
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год10618500
41293 Прочие платежи за отчетный год5211300
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год5400
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период5400

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-685)/Стоимость активов (487) = -140.66 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-647)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (469+743+0) = -53.38 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-647)/Выручка (565) = -114.51 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-685)/Выручка (565) = -121.24 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 44.27

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.55

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.55

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.977

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1.407

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -1.353

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 43.273

Индекс Альтмана Z = 38.167

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.55), коэффициент быстрой ликвидности (1.55), коэффициент текущей ликвидности (44.27), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (-114.51%), рентабельность компании (-121.24%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники