Сельскохозяйственный потребительский снабженческо-сбытовой кооператив "МАЯК" ИНН:1303069719 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:93399408 ОКВЭД:51.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года142600
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года142602732
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года384646929564
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года464692956459414
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года223
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2353
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года404647129567
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года464712956759467
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года404789729567
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года478972956762199
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года120120120
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года120120120
13603 Резервный капитал на конец отчетного года464646
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года464646
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-9278-2096127
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-209612761
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-9112-1930293
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1930293227
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года113695878161
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года958781618063
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года80164024021113
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года402402111352183
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года91524982729274
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года498272927460246
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года404789729567
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года478972956762199
21104 Выручка за предыдущий год202810659227821
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год205610564025567
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-299522254
22203 Управленческие расходы за отчетный год3200
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-32-28952
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-289522254
23404 Прочие доходы за предыдущий год372812275
23503 Прочие расходы за отчетный год715017082896
23504 Прочие расходы за предыдущий год1708289638
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-7182-1699661
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-16996612044
24604 Прочее за предыдущий год524595875
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-7182-222366
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-2223661169
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-7182-222366
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-2223661169

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный потребительский снабженческо-сбытовой кооператив "МАЯК"

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный потребительский снабженческо-сбытовой кооператив "МАЯК"

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный потребительский снабженческо-сбытовой кооператив "МАЯК"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-7182)/Стоимость активов (40) = -17955 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Сельскохозяйственный потребительский снабженческо-сбытовой кооператив "МАЯК"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-32)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+32) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный потребительский снабженческо-сбытовой кооператив "МАЯК"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-32)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный потребительский снабженческо-сбытовой кооператив "МАЯК"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-7182)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный потребительский снабженческо-сбытовой кооператив "МАЯК"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный потребительский снабженческо-сбытовой кооператив "МАЯК"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный потребительский снабженческо-сбытовой кооператив "МАЯК"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный потребительский снабженческо-сбытовой кооператив "МАЯК"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -227.8

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный потребительский снабженческо-сбытовой кооператив "МАЯК"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -199.4

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -179.55

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -179.55

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.996

Индекс Альтмана Z = -3101.019

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный потребительский снабженческо-сбытовой кооператив "МАЯК"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (-227.8), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Сельскохозяйственный потребительский снабженческо-сбытовой кооператив "МАЯК"