ООО "Атяшево-Агро" ИНН:1303069941 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:99982862 ОКВЭД:01.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года94667106285117626
11504 Основные средства на конец предыдущего года106285117626122680
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года5895893100
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года58931003100
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года95256106874120726
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года106874120726128046
12103 Запасы на конец отчетного года3391617393131
12104 Запасы на конец предыдущего года1739313192
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года104983615159
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года8361515920064
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года187233600
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года336000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года815119
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года119162
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года376522159016629
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года215901662920318
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года132908128464137355
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года128464137355148364
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года120120120
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года120120120
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-915411841084
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года11841084907
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-903413041204
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года130412041027
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года120783120783130550
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года120783130550141636
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года120783120783130550
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года120783130550141636
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2033137973039
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года379730393000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года82825802562
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года258025622701
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2115963775601
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года637756015701
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года132908128464137355
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года128464137355148364
21103 Выручка за отчетный год84931027023804
21104 Выручка за предыдущий год102702380427743
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5561662916336
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год66291633620250
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год293236417468
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год364174687493
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год293236417468
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год364174687493
23303 Проценты к уплате за отчетный год173261153417146
23304 Проценты к уплате за предыдущий год115341714618092
23403 Прочие доходы за отчетный год4880846311383
23404 Прочие доходы за предыдущий год84631138312644
23503 Прочие расходы за отчетный год8241201528
23504 Прочие расходы за предыдущий год12015281165
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-10338450177
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год450177880
24604 Прочее за предыдущий год350097
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-10338100177
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год100177532
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-10338100177
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год100177532
32003 Величина капитала на 311201200
32007 Величина капитала на 31118410840
32008 Величина капитала на 31130412040
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1033800
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)1033800
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1033800
33218 Убыток (ИТОГО)1033800
33003 Величина капитала на 311201200
33007 Величина капитала на 31-915411840
33008 Величина капитала на 31-903413040
36003 Чистые активы на 31-903413040
36004 Чистые активы на 31130412040
41103 Поступления – всего за отчетный год5348195590
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год343143360
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год317780
41193 Прочие поступления за отчетный год468851450
41203 Платежи – всего за отчетный год7405100010
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1538100
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год3554720
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год621977360
41293 Прочие платежи за отчетный год6789830
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-205795580
43103 Поступления – всего за отчетный год622000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год622000
43203 Платежи – всего за отчетный год334995760
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год334995760
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год2871-95760
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период814-180

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-10338)/Стоимость активов (132908) = -7.78 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2932)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5561+0+0) = 52.72 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2932)/Выручка (8493) = 34.52 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-10338)/Выручка (8493) = -121.72 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.72

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.277

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.078

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.078

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.064

Индекс Альтмана Z = 0.971

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.12), коэффициент текущей ликвидности (1.72), коэффициент наличия собственных средств (-0.07), рентабельность продукции (34.52%), рентабельность компании (-121.72%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*3+0.15*1+0.1*3=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники