Потребительское общество "Универмаг" ИНН:1303070305 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:51151077 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года205325364
11504 Основные средства на конец предыдущего года325364332
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года205325364
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года325364332
12103 Запасы на конец отчетного года425139933805
12104 Запасы на конец предыдущего года399338054069
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года748871766609
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года717666092820
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года71129136
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года129136226
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года118101129810550
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года11298105507115
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года120151162310914
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года11623109147447
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года262626
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года262626
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года141014101410
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года141014101410
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года301721511771
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года21511771747
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года445335873207
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года358732072183
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года770799847
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года799847852
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года770799847
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года799847852
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года440046004900
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года460049002050
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года239226371960
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года263719602362
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года679272376860
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года723768604412
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года120151162310914
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года11623109147447
21103 Выручка за отчетный год202132178521518
21104 Выручка за предыдущий год217852151822313
21203 Себестоимость продаж за отчетный год125791369213621
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год136921362114314
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год763480937897
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год809378977999
22103 Коммерческие расходы за отчетный год515152994867
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год529948674784
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год248327943030
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год279430303215
23303 Проценты к уплате за отчетный год381395420
23304 Проценты к уплате за предыдущий год395420399
23403 Прочие доходы за отчетный год481570
23404 Прочие доходы за предыдущий год57053
23503 Прочие расходы за отчетный год785689759
23504 Прочие расходы за предыдущий год689759712
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год179817671851
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год176718512157
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3384180
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4183240
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год146013491527
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год134915271748
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год146013491527
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год134915271748
32003 Величина капитала на 3126260
32005 Величина капитала на 31141014100
32007 Величина капитала на 31215117710
32008 Величина капитала на 31358732070
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))146013490
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)146013490
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))146013490
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)146013490
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))5949690
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)5949690
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))5949690
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)5949690
33003 Величина капитала на 3126260
33005 Величина капитала на 31141014100
33007 Величина капитала на 31301721510
33008 Величина капитала на 31445335870
36003 Чистые активы на 31445335870
36004 Чистые активы на 31358732070
41103 Поступления – всего за отчетный год24736265080
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год24681263990
41193 Прочие поступления за отчетный год551090
41203 Платежи – всего за отчетный год24718263590
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год20273210780
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год169720380
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год38100
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год5687120
41293 Прочие платежи за отчетный год179925310
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год181490
43103 Поступления – всего за отчетный год140430
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год140430
43203 Платежи – всего за отчетный год2161420
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год2161420
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год76990
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период58500

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Потребительское общество "Универмаг"

Прибыль

Прибыль Потребительское общество "Универмаг"

Чистые активы

Чистые активы Потребительское общество "Универмаг"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1460)/Стоимость активов (12015) = 12.15 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Потребительское общество "Универмаг"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2483)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (12579+5151+0) = 14 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Потребительское общество "Универмаг"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2483)/Выручка (20213) = 12.28 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Потребительское общество "Универмаг"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1460)/Выручка (20213) = 7.22 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Потребительское общество "Универмаг"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.74

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Потребительское общество "Универмаг"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Потребительское общество "Универмаг"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Потребительское общество "Универмаг"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.37

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.37<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Потребительское общество "Универмаг"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.784

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.122

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.15

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.589

Индекс Альтмана Z = 7.167

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Потребительское общество "Универмаг"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (1.11), коэффициент текущей ликвидности (1.74), коэффициент наличия собственных средств (0.37), рентабельность продукции (12.28%), рентабельность компании (7.22%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*1+0.1*2=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Потребительское общество "Универмаг"