Общество с ограниченной ответственностью "КНИС" ИНН:1303070337 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:63970490 ОКВЭД:50.50

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года3854388024701143
12104 Запасы на конец предыдущего года3880247011431052
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года16765934341173339
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года9343411733392663
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года86565794188
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года565794188143
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года207051378873810
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года13788738146700
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года207051378873864680
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года13788738646803873
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1001001000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1001001000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года285511543380
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года11543381150
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года29551254438215
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1254438215278
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года94640000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года400000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года168041213469484465
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года12134694844653595
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года177501253469480
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года12534694844650
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года207051378873864680
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года13788738646803873
21103 Выручка за отчетный год56618827635556443698
21104 Выручка за предыдущий год82763555644369838242
21203 Себестоимость продаж за отчетный год44968739844898643583
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год73984489863912538215
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год11650877965780
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год8779657845730
22103 Коммерческие расходы за отчетный год10608779762400
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год7797624044580
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год10429823380
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год9823381150
23503 Прочие расходы за отчетный год20201513
23504 Прочие расходы за предыдущий год20151313
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год10229623230
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год9623231020
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2041926520
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год19265200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год81877025882
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год7702588214
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год8187702580
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год770258820

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "КНИС"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "КНИС"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "КНИС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (818)/Стоимость активов (20705) = 3.95 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "КНИС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1042)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (44968+10608+0) = 1.87 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "КНИС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1042)/Выручка (56618) = 1.84 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "КНИС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (818)/Выручка (56618) = 1.44 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "КНИС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.17

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.17<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "КНИС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "КНИС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "КНИС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "КНИС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.188

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.04

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.049

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.166

Индекс Альтмана Z = 1.867

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.867<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "КНИС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.95), коэффициент текущей ликвидности (1.17), коэффициент наличия собственных средств (0.14), рентабельность продукции (1.84%), рентабельность компании (1.44%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "КНИС"