Сельскохозяйственная артель "Искра" ИНН:1304006790 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:03713462 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1685168517481815
11504 Основные средства на конец предыдущего года16851748181510262
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года1373137313730
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года1373137313730
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3058305831210
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3058312131880
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года23054230542369024406
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2305423690244061537
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года54545556
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года54545692
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2310823108237450
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2310823745244620
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года26166261662686627650
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года26166268662765043225
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года4545450
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года4545450
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2026720267202670
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2026720267202670
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года20312203122031220312
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года20312203122031224574
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1710171024103285
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1710241032854089
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1710171024100
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1710241032850
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4144414441444053
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4144414440534300
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4144414441440
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4144414440530
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года26166261662686627650
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года26166268662765043225
23303 Проценты к уплате за отчетный год9277412349
23304 Проценты к уплате за предыдущий год277412349698
23403 Прочие доходы за отчетный год927741223020
23404 Прочие доходы за предыдущий год277412230202481

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (26166) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.58

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 5.58

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.78

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.725

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.47

Индекс Альтмана Z = 8.4

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (5.58), коэффициент текущей ликвидности (5.58), коэффициент наличия собственных средств (0.78), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники