Общество с ограниченной ответственностью "Кировское" ИНН:1304070308 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:76380206 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года105796105204142840141113
11504 Основные средства на конец предыдущего года105204142840141113143145
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1057961052041428400
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1052041428401411130
12103 Запасы на конец отчетного года42404302202900229849
12104 Запасы на конец предыдущего года30220290022984927361
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года37232261036727690132
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года26103672769013285589
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года151110109
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года11101091528
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7965156324963880
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года56324963881200900
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года185447161528239228261203
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года161528239228261203257623
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года4824824820
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года4824824820
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года3042304230420
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года3042304230420
13603 Резервный капитал на конец отчетного года5395395390
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года5395395390
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-7657-7811-78390
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-7811-783990
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-3594-3748-37764072
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-3748-377640723554
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года105033105033105033104141
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года10503310503310414193029
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года2477803678136781
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1298111050331418140
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1050331418141409220
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года38123372183721836234
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года37218372183623440298
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года21107230256397279975
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года23025639727997583961
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года59230602431011900
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года602431011901162090
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года185447161528239228261203
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года161528239228261203257623
21103 Выручка за отчетный год44133412133172476584
21104 Выручка за предыдущий год41213317247658439642
21203 Себестоимость продаж за отчетный год40913412204207874784
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год41220420787478439313
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3220-7-103540
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-7-1035418000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3220-7-103540
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-7-1035418000
23403 Прочие доходы за отчетный год19313664662215598
23404 Прочие доходы за предыдущий год366466221559820716
23503 Прочие расходы за отчетный год4514362923605844
23504 Прочие расходы за предыдущий год3629236058442914
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год63728-76930
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год28-76935180
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год483000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год15428-7848518
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год28-784851816
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год15428-78480
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год28-78485180

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Кировское"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Кировское"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Кировское"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (154)/Стоимость активов (185447) = 0.08 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Кировское"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3220)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (40913+0+0) = 7.87 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Кировское"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3220)/Выручка (44133) = 7.3 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Кировское"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (154)/Выручка (44133) = 0.35 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Кировское"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.34

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.34<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Кировское"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.63

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.63<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Кировское"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Кировское"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Кировское"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.316

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.003

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.019

Индекс Альтмана Z = 2.076

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.076<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Кировское"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.63), коэффициент текущей ликвидности (1.34), коэффициент наличия собственных средств (-0.02), рентабельность продукции (7.3%), рентабельность компании (0.35%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Кировское"