Общество с ограниченной ответственностью "Береза" ИНН:1304070820 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:99984562 ОКВЭД:02.01

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года61245
11504 Основные средства на конец предыдущего года12451382
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года61245
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года12451382
12103 Запасы на конец отчетного года230224282505
12104 Запасы на конец предыдущего года242825056215
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года182522062015
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года220620151359
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года17196
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года412746514539
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года465145397580
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года413346634584
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года466345848962
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1771-1231-1237
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1231-12372892
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года590458945821
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года589458216070
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года590458945821
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года589458216070
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года413346634584
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года466345848962
21103 Выручка за отчетный год2096701546
21104 Выручка за предыдущий год67015465793
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6243895445
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год38954457086
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-415281-3899
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год281-3899-1293
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-415281-3899
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год281-3899-1293
23403 Прочие доходы за отчетный год76120950
23404 Прочие доходы за предыдущий год120950340
23503 Прочие расходы за отчетный год1731491104
23504 Прочие расходы за предыдущий год1491104338
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-512252-4053
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год252-4053-1291
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2024675
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год246750
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-5326-4128
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6-4128-1291

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Береза"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Береза"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Береза"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-532)/Стоимость активов (4133) = -12.87 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Береза"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-415)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (624+0+0) = -66.51 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Береза"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-415)/Выручка (209) = -198.56 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Береза"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-532)/Выручка (209) = -254.55 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Береза"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.7

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Береза"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.31

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Береза"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Береза"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.43

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Береза"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.43

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.129

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.124

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.3

Индекс Альтмана Z = -4.39

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Береза"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.31), коэффициент текущей ликвидности (0.7), коэффициент наличия собственных средств (-0.43), рентабельность продукции (-198.56%), рентабельность компании (-254.55%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Береза"