АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "РЕДАКЦИЯ ГАЗЕТЫ "ПРИСУРСКИЕ ВЕСТИ" ИНН:1304070851 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:99988293 ОКВЭД:22.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года182244306
11504 Основные средства на конец предыдущего года244306474
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года182244306
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года244306474
12103 Запасы на конец отчетного года336290233
12104 Запасы на конец предыдущего года290233207
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года456621662
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года621662136
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года785262
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года8526282
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7999961157
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года9961157425
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года98112401463
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года12401463899
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года71610581300
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года10581300697
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года71610581300
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10581300697
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года265182163
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года182163202
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года265182163
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года182163202
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года98112401463
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года12401463899
21103 Выручка за отчетный год349129883031
21104 Выручка за предыдущий год298830310
21203 Себестоимость продаж за отчетный год347729692953
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год296929530
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год141978
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год19780
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год141978
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год19780
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год141978
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год19780
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год141978
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год19780
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год141978
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год19780
32007 Величина капитала на 3110581300697
32008 Величина капитала на 3110581300697
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))7160603
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)7160603
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))10582420
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)10582420
33007 Величина капитала на 3171610581300
33008 Величина капитала на 3171610581300
36003 Чистые активы на 3171610581300
36004 Чистые активы на 3110581300697
41103 Поступления – всего за отчетный год499947044450
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год349129883170
41193 Прочие поступления за отчетный год150817161280
41203 Платежи – всего за отчетный год507746194270
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год220215442411
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год252128081289
41293 Прочие платежи за отчетный год354267570
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-7885180
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-7885180

Финансовый анализ

Продажи

Продажи АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "РЕДАКЦИЯ ГАЗЕТЫ "ПРИСУРСКИЕ ВЕСТИ"

Прибыль

Прибыль АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "РЕДАКЦИЯ ГАЗЕТЫ "ПРИСУРСКИЕ ВЕСТИ"

Чистые активы

Чистые активы АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "РЕДАКЦИЯ ГАЗЕТЫ "ПРИСУРСКИЕ ВЕСТИ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (14)/Стоимость активов (981) = 1.43 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "РЕДАКЦИЯ ГАЗЕТЫ "ПРИСУРСКИЕ ВЕСТИ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (14)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3477+0+0) = 0.4 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "РЕДАКЦИЯ ГАЗЕТЫ "ПРИСУРСКИЕ ВЕСТИ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (14)/Выручка (3491) = 0.4 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "РЕДАКЦИЯ ГАЗЕТЫ "ПРИСУРСКИЕ ВЕСТИ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (14)/Выручка (3491) = 0.4 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "РЕДАКЦИЯ ГАЗЕТЫ "ПРИСУРСКИЕ ВЕСТИ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.02

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "РЕДАКЦИЯ ГАЗЕТЫ "ПРИСУРСКИЕ ВЕСТИ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.75

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "РЕДАКЦИЯ ГАЗЕТЫ "ПРИСУРСКИЕ ВЕСТИ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "РЕДАКЦИЯ ГАЗЕТЫ "ПРИСУРСКИЕ ВЕСТИ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.73

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "РЕДАКЦИЯ ГАЗЕТЫ "ПРИСУРСКИЕ ВЕСТИ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.544

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.014

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.014

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.702

Х5 = Выручка/Активы = 3.559

Индекс Альтмана Z = 5.132

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "РЕДАКЦИЯ ГАЗЕТЫ "ПРИСУРСКИЕ ВЕСТИ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (1.75), коэффициент текущей ликвидности (3.02), коэффициент наличия собственных средств (0.73), рентабельность продукции (0.4%), рентабельность компании (0.4%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "РЕДАКЦИЯ ГАЗЕТЫ "ПРИСУРСКИЕ ВЕСТИ"