ООО "Полесье" ИНН:1304096257 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:86216353 ОКВЭД:52.25

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года265265265265
11504 Основные средства на конец предыдущего года265265265265
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2652652650
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2652652650
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года125130130196
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года13013019639
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1251301300
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1301301960
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года390395395461
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года395395461304
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2652652650
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2652652650
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года10095950
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года9595950
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года365360360360
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года360360360275
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года253535101
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года353510129
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2535350
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года35351010
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года390395395461
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года395395461304
21103 Выручка за отчетный год50077010101086
21104 Выручка за предыдущий год77010101086603
21203 Себестоимость продаж за отчетный год440700915991
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год700915991506
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6070950
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7095950
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год6070950
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7095950
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год6070950
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год7095950
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год60709595
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год70959510
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год6070950
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год7095950

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (60)/Стоимость активов (390) = 15.38 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (60)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (440+0+0) = 13.64 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (60)/Выручка (500) = 12 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (60)/Выручка (500) = 12 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.256

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.154

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.154

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 14.6

Индекс Альтмана Z = 18.546

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (5), коэффициент текущей ликвидности (5), коэффициент наличия собственных средств (0.94), рентабельность продукции (12%), рентабельность компании (12%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники