Сельскохозяйственный потребительский снабженческо-сбытовой кооператив "Заводской" ИНН:1304096514 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:86227204 ОКВЭД:51.51.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года6591714588039791
11504 Основные средства на конец предыдущего года7145880397915200
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года6591714588030
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года7145880397910
12103 Запасы на конец отчетного года351133511314581444
12104 Запасы на конец предыдущего года35113145814440
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года20370191845003645139
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года19184500394430443018
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года3463463460
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года3463468350
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1711420557
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года114205574029
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5584654757520450
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5475752045466400
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года62437619026084856431
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года61902608485643152247
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года3838380
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года3838380
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-15092-82234420
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-822344212820
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-15054-81854801320
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-818548013201170
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года77403700615424354243
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года70061542435424351066
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года7740370061603650
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года7006160365550610
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года8826350
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года263500
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года882630
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года263500
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года62437619026084856431
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года61902608485643152247
21103 Выручка за отчетный год3973165391312637
21104 Выручка за предыдущий год16539131263739003
21203 Себестоимость продаж за отчетный год381416838917586
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1683891758637967
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год159-3220
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-32250510
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год159-3220
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-32250510
23303 Проценты к уплате за отчетный год7342977560205981
23304 Проценты к уплате за предыдущий год9775602059815091
23403 Прочие доходы за отчетный год1826337963612180
23404 Прочие доходы за предыдущий год33796361218012445
23503 Прочие расходы за отчетный год144022481040484
23504 Прочие расходы за предыдущий год224810404847244
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-6797-8647-6770
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-8647-6777660
24603 Прочее за отчетный год72-1800
24604 Прочее за предыдущий год18000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-6869-8629-717150
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-8665-7171501146
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-6869-8629-7170
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-8665-7171500

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный потребительский снабженческо-сбытовой кооператив "Заводской"

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный потребительский снабженческо-сбытовой кооператив "Заводской"

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный потребительский снабженческо-сбытовой кооператив "Заводской"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-6869)/Стоимость активов (62437) = -11 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Сельскохозяйственный потребительский снабженческо-сбытовой кооператив "Заводской"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (159)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3814+0+0) = 4.17 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный потребительский снабженческо-сбытовой кооператив "Заводской"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (159)/Выручка (3973) = 4 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный потребительский снабженческо-сбытовой кооператив "Заводской"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-6869)/Выручка (3973) = -172.89 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный потребительский снабженческо-сбытовой кооператив "Заводской"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 630.68

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный потребительский снабженческо-сбытовой кооператив "Заводской"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 231.67

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный потребительский снабженческо-сбытовой кооператив "Заводской"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.19

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный потребительский снабженческо-сбытовой кооператив "Заводской"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.24

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный потребительский снабженческо-сбытовой кооператив "Заводской"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.893

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.11

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.109

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.194

Индекс Альтмана Z = 4.563

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный потребительский снабженческо-сбытовой кооператив "Заводской"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.19), коэффициент быстрой ликвидности (231.67), коэффициент текущей ликвидности (630.68), коэффициент наличия собственных средств (-0.24), рентабельность продукции (4%), рентабельность компании (-172.89%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*2+0.1*3=1.75

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Сельскохозяйственный потребительский снабженческо-сбытовой кооператив "Заводской"