Общество с ограниченной ответственностью "Березниковский лесхоз" ИНН:1304096546 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86227983 ОКВЭД:20.10

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года211329703497
11504 Основные средства на конец предыдущего года297034972928
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года211329703497
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года297034972928
12103 Запасы на конец отчетного года19813142454577
12104 Запасы на конец предыдущего года1491445774270
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года11809101628778
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года957687786098
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года414821541
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года8215412737
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года320362522813896
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года253111389613105
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года341482819817393
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года282811739316032
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года308452677615372
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года261061537215588
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года257063
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года304614221959
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года21751959447
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года330314222022
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года21752022447
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года341482819817393
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года282811739316035
21103 Выручка за отчетный год107721352213049
21104 Выручка за предыдущий год135221304912449
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5034128612057
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1286120573914
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год573812236992
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год122369928535
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год573812236992
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год122369928535
23403 Прочие доходы за отчетный год42322123
23404 Прочие доходы за предыдущий год32212329
23503 Прочие расходы за отчетный год579544448
23504 Прочие расходы за предыдущий год544448460
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год520112014604
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год120146048104
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3893820
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год38200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год481211632604
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год116326048104

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Березниковский лесхоз"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Березниковский лесхоз"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Березниковский лесхоз"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4812)/Стоимость активов (34148) = 14.09 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Березниковский лесхоз"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5738)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5034+0+0) = 113.98 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Березниковский лесхоз"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5738)/Выручка (10772) = 53.27 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Березниковский лесхоз"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4812)/Выручка (10772) = 44.67 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Березниковский лесхоз"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 9.7

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Березниковский лесхоз"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.7

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Березниковский лесхоз"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Березниковский лесхоз"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Березниковский лесхоз"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.849

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.141

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.152

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 9.338

Х5 = Выручка/Активы = 0.315

Индекс Альтмана Z = 5.437

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Березниковский лесхоз"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.13), коэффициент быстрой ликвидности (3.7), коэффициент текущей ликвидности (9.7), коэффициент наличия собственных средств (0.9), рентабельность продукции (53.27%), рентабельность компании (44.67%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Березниковский лесхоз"