Общество с ограниченной ответственностью "Березниковская ПМК" ИНН:1304096592 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:63976564 ОКВЭД:45.21.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года14458146201462010275
11504 Основные средства на конец предыдущего года1462014620102752874
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1445814620146200
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1462014620102750
12103 Запасы на конец отчетного года8388866941383
12104 Запасы на конец предыдущего года8866941383422
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3562627612643762
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6276126437624142
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года624370138325
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года370138325504
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5024753220960
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7532209654700
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года19482221521671615745
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2215216716157457942
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1110100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1627415994108510
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года159941085197330
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1628516004108619743
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года160041086197435505
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года406262137864870
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года262137864870472
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года406262137860
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2621378648700
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года551551641524
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года551641524538
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года224029761428608
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года297614286081427
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2791352720690
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3527206911320
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года19482221521671615745
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2215216716157457942
21103 Выручка за отчетный год24316234232156121276
21104 Выручка за предыдущий год23423215612127616275
21203 Себестоимость продаж за отчетный год20990161801790515652
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год16180179051418413511
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3326724336560
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7243365670920
22203 Управленческие расходы за отчетный год1576142415540
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1424155414680
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1750581921020
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5819210256240
23303 Проценты к уплате за отчетный год232477757720
23304 Проценты к уплате за предыдущий год4777577200
23403 Прочие доходы за отчетный год231443
23404 Прочие доходы за предыдущий год14431000
23503 Прочие расходы за отчетный год11148993676
23504 Прочие расходы за предыдущий год8993676576
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год427525412560
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5254125642710
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год427525412564271
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5254125642713188
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год427525412560
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год5254125642710
32003 Величина капитала на 311010100
32007 Величина капитала на 31159941085197330
32008 Величина капитала на 31160041086197430
33103 Увеличение капитала - всего (Уставный капитал)1000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))427525412560
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)428525412560
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))427525412560
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)427525412560
33163 Реорганизация юридического лица (Уставный капитал)1000
33168 Реорганизация юридического лица (ИТОГО)1000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1471111380
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)1471111380
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1471111380
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)1471111380
33003 Величина капитала на 311110100
33007 Величина капитала на 311627415994108510
33008 Величина капитала на 311628516004108610
36003 Чистые активы на 311628516004108610
36004 Чистые активы на 31160041086197430
41103 Поступления – всего за отчетный год2814018143245560
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год2814018143245560
41203 Платежи – всего за отчетный год2788617911247430
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1816410402171670
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год7040521250750
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год2324777570
41293 Прочие платежи за отчетный год2450182017440
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год254232-1870
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период254232-1870

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Березниковская ПМК"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Березниковская ПМК"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Березниковская ПМК"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (427)/Стоимость активов (19482) = 2.19 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Березниковская ПМК"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1750)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (20990+0+1576) = 7.76 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Березниковская ПМК"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1750)/Выручка (24316) = 7.2 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Березниковская ПМК"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (427)/Выручка (24316) = 1.76 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Березниковская ПМК"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.8

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Березниковская ПМК"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Березниковская ПМК"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.22

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Березниковская ПМК"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Березниковская ПМК"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.143

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.022

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.022

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.094

Индекс Альтмана Z = 6.506

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Березниковская ПМК"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.22), коэффициент быстрой ликвидности (1.5), коэффициент текущей ликвидности (1.8), коэффициент наличия собственных средств (0.84), рентабельность продукции (7.2%), рентабельность компании (1.76%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Березниковская ПМК"