Общество с ограниченной ответственностью "Межрегиональный Центр Консалтинга и Права" ИНН:1305000110 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12939774 ОКВЭД:74.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1502
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года20
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года11
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1513
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года30
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1513
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года30
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года108-132
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1320
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года6129
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1290
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года366
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года60
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года42135
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1350
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1513
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года30
21103 Выручка за отчетный год47192
21104 Выручка за предыдущий год920
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1990
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2170
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год27292
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1250
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год272-125
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1250
23503 Прочие расходы за отчетный год2114
23504 Прочие расходы за предыдущий год140
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год251-139
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1390
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год110
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год30
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год240-142
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1420

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Межрегиональный Центр Консалтинга и Права"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Межрегиональный Центр Консалтинга и Права"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Межрегиональный Центр Консалтинга и Права"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (240)/Стоимость активов (151) = 158.94 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Межрегиональный Центр Консалтинга и Права"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (272)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (199+0+0) = 136.68 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Межрегиональный Центр Консалтинга и Права"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (272)/Выручка (471) = 57.75 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Межрегиональный Центр Консалтинга и Права"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (240)/Выручка (471) = 50.96 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Межрегиональный Центр Консалтинга и Права"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.6

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Межрегиональный Центр Консалтинга и Права"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.6

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Межрегиональный Центр Консалтинга и Права"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Межрегиональный Центр Консалтинга и Права"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.72

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Межрегиональный Центр Консалтинга и Права"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.762

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 1.589

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.662

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.571

Индекс Альтмана Z = 24.047

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Межрегиональный Центр Консалтинга и Права"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (3.6), коэффициент текущей ликвидности (3.6), коэффициент наличия собственных средств (0.72), рентабельность продукции (57.75%), рентабельность компании (50.96%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Межрегиональный Центр Консалтинга и Права"