Потребительское общество "Большеигнатовское" ИНН:1305037053 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:71745838 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года9655101941060911045
11504 Основные средства на конец предыдущего года10194106091104511076
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года56565656
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года56565656
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года971110250106650
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1025010665111010
12103 Запасы на конец отчетного года2244210820032462
12104 Запасы на конец предыдущего года2108200324621668
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года104710689822284
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года106898222842425
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года962410482
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года241048221
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3387320030890
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3200308948280
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года13098134501375415929
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года13450137541592915246
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года11011000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года11011000
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года7030703000
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года7030703000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1660158500
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1585118100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года8800872583217405
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года8725832174056748
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года590120920843094
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1209208430943156
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года590120920840
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1209208430940
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3615344432565337
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3444325653375249
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года93729393
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года72939393
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3708351633490
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3516334954300
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года13098134501375415929
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года13450137541592915246
21103 Выручка за отчетный год30478260113016026809
21104 Выручка за предыдущий год26011301602680926423
21203 Себестоимость продаж за отчетный год20521167351974725347
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год16735197471855325711
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год99579276104130
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год92761041382560
22103 Коммерческие расходы за отчетный год8746772600
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год7726791400
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год12111550104130
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1550249982560
23303 Проценты к уплате за отчетный год177303277209
23304 Проценты к уплате за предыдущий год303277209241
23503 Прочие расходы за отчетный год5233019083197
23504 Прочие расходы за предыдущий год3017707245496
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год51194610530
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год94614528020
24603 Прочее за отчетный год27436200
24604 Прочее за предыдущий год36239900
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2375841053802
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5841053802288
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год23758400
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год584105300

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (237)/Стоимость активов (13098) = 1.81 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1211)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (20521+8746+0) = 4.14 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1211)/Выручка (30478) = 3.97 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (237)/Выручка (30478) = 0.78 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.93

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.32

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.67

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.017

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.018

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.039

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.047

Индекс Альтмана Z = 2.359

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.359<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.32), коэффициент текущей ликвидности (0.93), коэффициент наличия собственных средств (0.67), рентабельность продукции (3.97%), рентабельность компании (0.78%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники