Сельскохозяйственный производственный кооператив "8-ое МАРТА" ИНН:1305038882 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:03713597 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года32703124201298612843
11504 Основные средства на конец предыдущего года12420129861284315844
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года19692196921969224021
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года32703321123267832535
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года32112326783253539865
12103 Запасы на конец отчетного года30491259902385127391
12104 Запасы на конец предыдущего года25990238512739122819
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года10183308718159342
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3087181593422553
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года19131123
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года131123161
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года40693290902567736756
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года29090256773675625533
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года73396612025835569291
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года61202583556929165398
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года86868686
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года86868686
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года3584358466876687
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года3584000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1980211011702813050
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года110117028130507744
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года23472146811069819823
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года14681106981982314517
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года20781209301765019299
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года20930176501929921542
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года1661166116621740
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года1661166217402209
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года22442225911931221039
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года22591193122103923751
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года15567155671926720483
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года15567192672048320987
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года11915836390787946
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8363907879466143
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года27482239302834528429
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года23930283452842927130
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года73396612025835569291
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года61202583556929165398
21103 Выручка за отчетный год44028300602699223652
21104 Выручка за предыдущий год30060269922365237870
21203 Себестоимость продаж за отчетный год31856256703051327193
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год25670305132719341962
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год121724390-3521-3541
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4390-3521-3541-4092
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год121724390-3521-3541
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4390-3521-3541-4092
23303 Проценты к уплате за отчетный год272947125783478
23304 Проценты к уплате за предыдущий год471257834784558
23403 Прочие доходы за отчетный год150341349413010
23404 Прочие доходы за предыдущий год4134941301013604
23503 Прочие расходы за отчетный год572187409677
23504 Прочие расходы за предыдущий год1874096775244
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год103744145-60145314
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4145-60145314-290
24603 Прочее за отчетный год158316288
24604 Прочее за предыдущий год1628828
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год87913983-60225306
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3983-60225306-318
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год87913983-60225306
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3983-60225306-318
32003 Величина капитала на 3186868686
32005 Величина капитала на 313584358466876687
32007 Величина капитала на 31110117028130507744
32008 Величина капитала на 3114681106981982314517
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))8791398305306
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)8791398305306
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))8791398305306
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)8791398305306
33003 Величина капитала на 3186868686
33005 Величина капитала на 313584358435846687
33007 Величина капитала на 311980211011702813050
33008 Величина капитала на 3123472146811069819823
36003 Чистые активы на 3123472146811069819823
36004 Чистые активы на 3114681106981982314517
41103 Поступления – всего за отчетный год45626307372912826778
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год44099304312842724183
41193 Прочие поступления за отчетный год15273067012595
41203 Платежи – всего за отчетный год45471303152627423936
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год3618823183165368033
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год4205406142808960
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год4623725783478
41293 Прочие платежи за отчетный год5032283428803465
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год15542228542842
43203 Платежи – всего за отчетный год1494120313210278
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год1494120313210278
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-149-420-2866-2980
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период62-12-138

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (8791)/Стоимость активов (73396) = 11.98 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (12172)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (31856+0+0) = 38.21 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (12172)/Выручка (44028) = 27.65 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (8791)/Выручка (44028) = 19.97 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.48

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.48<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.37

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.32

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.32<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.392

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.12

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.141

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.47

Индекс Альтмана Z = 4.404

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.37), коэффициент текущей ликвидности (1.48), коэффициент наличия собственных средств (0.32), рентабельность продукции (27.65%), рентабельность компании (19.97%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*1=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники