Сельскохозяйственный производственный кооператив "Октябрь" ИНН:1305071230 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:32367877 ОКВЭД:01.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1873258729733527
11504 Основные средства на конец предыдущего года2587297335273937
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1873258729730
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2587297335270
12103 Запасы на конец отчетного года2668300028003276
12104 Запасы на конец предыдущего года3000280032762746
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года139000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года308213160
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2131600
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3115321328010
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3213280133360
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4988580057746863
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5800577468636683
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года36436400
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года36436400
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года1710171000
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года1710171000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2800240200
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2402204400
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4874447641183733
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4476411837333673
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года10060011001250
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года600110012501250
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года10060011000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года600110012500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года14724556930
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года724556930810
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года147245560
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года72455618800
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4988580057746863
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5800577468636683
21103 Выручка за отчетный год5314471218002530
21104 Выручка за предыдущий год4712180025303651
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5311470014902188
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4700149021883686
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3123100
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год133103420
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3123100
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год123103420
23303 Проценты к уплате за отчетный год4892183257
23304 Проценты к уплате за предыдущий год92183257280
23403 Прочие доходы за отчетный год443438802791
23404 Прочие доходы за предыдущий год438802791520
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3983583850
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год358385600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год39835838560
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год35838560205
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год39835800
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год35838500

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный производственный кооператив "Октябрь"

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный производственный кооператив "Октябрь"

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный производственный кооператив "Октябрь"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (398)/Стоимость активов (4988) = 7.98 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Сельскохозяйственный производственный кооператив "Октябрь"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5311+0+0) = 0.06 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный производственный кооператив "Октябрь"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3)/Выручка (5314) = 0.06 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный производственный кооператив "Октябрь"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (398)/Выручка (5314) = 7.49 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный производственный кооператив "Октябрь"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 222.5

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Октябрь"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 31.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Октябрь"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 22

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Октябрь"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный производственный кооператив "Октябрь"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.622

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.08

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.08

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 42.754

Индекс Альтмана Z = 49.77

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный производственный кооператив "Октябрь"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (22), коэффициент быстрой ликвидности (31.93), коэффициент текущей ликвидности (222.5), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (0.06%), рентабельность компании (7.49%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Сельскохозяйственный производственный кооператив "Октябрь"