Общество с ограниченной ответственностью "НДН-агро" ИНН:1305072890 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:99979839 ОКВЭД:01.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года517811556680586477354769
11504 Основные средства на конец предыдущего года556680589981354769322470
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5178115566805864770
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5566805899813547690
12103 Запасы на конец отчетного года55638945904945261263106
12104 Запасы на конец предыдущего года4590494067196310659005
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года1822920
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года292130
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года154908143945270888157962
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1439452743688455488948
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года6266762667626670
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года6266762667733950
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3208065152
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года20806515214
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года9509190
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7742446677687936020
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6677687502702210710
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года129205512244481380079575840
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года12244481340251575840470687
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-797596-566656-1313420
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-566656-141002-567250
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-797586-566646-131332-56715
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-566646-140992-567153471
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года11065711106571666297538494
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года11065711106297538494394917
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года110657111065716662970
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года110657111070395391230
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года78217551173568853446786
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года511735248506467862252
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года20089617278912236912436
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1727891256991243637505
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года9830716845248451140
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года684524374205934330
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года129205512244481380079575840
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года12244481340251575840470687
21103 Выручка за отчетный год4001152064671094319285
21104 Выручка за предыдущий год20646710943192859549
21203 Себестоимость продаж за отчетный год50723737560616214447815
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год375606116288478157325
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-107122-169139-527130
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-169139-6857-385300
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-107122-169139-527130
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-169139-6857-385300
23303 Проценты к уплате за отчетный год1416121170327771313758
23304 Проценты к уплате за предыдущий год117032743851375810380
23403 Прочие доходы за отчетный год128840675115674155518
23404 Прочие доходы за предыдущий год67511907295551110419
23503 Прочие расходы за отчетный год1108311234971487863416
23504 Прочие расходы за предыдущий год123497107633634161268
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-230725-342157-885630
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-342157-98146-601860
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год31900
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год190040
24603 Прочее за отчетный год212235500
24604 Прочее за предыдущий год23557700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-230940-344531-88563-60186
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-344531-98223-60186955
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-230940-344531-885630
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-344531-98223-601860
32003 Величина капитала на 311010100
32007 Величина капитала на 31-566656-141002-567250
32008 Величина капитала на 31-566646-140992-567150
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))230940425654746170
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)230940425654746170
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))230940425654746170
33218 Убыток (ИТОГО)230940425654746170
33003 Величина капитала на 311010100
33007 Величина капитала на 31-797596-566656-1313420
33008 Величина капитала на 31-797586-566646-1313320
36003 Чистые активы на 31-797586-566646-1313320
36004 Чистые активы на 31-566647-140992-427690
41103 Поступления – всего за отчетный год5634872928962029110
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год367493160018649660
41193 Прочие поступления за отчетный год1959941328781379450
41203 Платежи – всего за отчетный год7750353736298065990
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год4358291441304974120
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год9388977917579830
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год9901226538705090
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год19000
41293 Прочие платежи за отчетный год1462861250441806950
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-211548-80733-6036880
43103 Поступления – всего за отчетный год2947991239549288360
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год2947991239549288360
43203 Платежи – всего за отчетный год85328476568290
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год85328476568290
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год209471762989280070
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-2077-443565120

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "НДН-агро"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "НДН-агро"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "НДН-агро"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-230940)/Стоимость активов (1292055) = -17.87 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "НДН-агро"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-107122)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (507237+0+0) = -21.12 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "НДН-агро"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-107122)/Выручка (400115) = -26.77 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "НДН-агро"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-230940)/Выручка (400115) = -57.72 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "НДН-агро"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.72

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "НДН-агро"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "НДН-агро"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "НДН-агро"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.62

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "НДН-агро"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.444

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.179

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.179

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.382

Индекс Альтмана Z = 0.725

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "НДН-агро"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.16), коэффициент текущей ликвидности (0.72), коэффициент наличия собственных средств (-0.62), рентабельность продукции (-26.77%), рентабельность компании (-57.72%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "НДН-агро"