АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "РЕДАКЦИЯ ГАЗЕТЫ "ВОСХОД" ИНН:1305072900 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:99988519 ОКВЭД:22.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года317115128
11504 Основные средства на конец предыдущего года115128142
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года317115128
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года115128142
12103 Запасы на конец отчетного года10232227
12104 Запасы на конец предыдущего года232227205
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года82139370
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года139370214
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года420658
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года206586
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года96577655
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года577655425
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года413692783
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года692783567
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года272222234
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года22223456
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года272222234
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года22223456
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года112279358
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года279358320
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года29191191
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года191191191
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года141470549
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года470549511
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года413692783
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года692783567
21103 Выручка за отчетный год104013471013
21104 Выручка за предыдущий год13471013977
21203 Себестоимость продаж за отчетный год274423741841
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год237418411745
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1704-1027-828
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1027-828-768
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1704-1027-828
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1027-828-768
23403 Прочие доходы за отчетный год175410151005
23404 Прочие доходы за предыдущий год10151005922
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год50-12177
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-12177154
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год50-12177
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-12177154
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год50-12177
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-12177154
32007 Величина капитала на 3122223456
32008 Величина капитала на 3122223456
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))500177
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)500177
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))500177
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)500177
33007 Величина капитала на 31272222234
33008 Величина капитала на 31272222234
36003 Чистые активы на 31272222234
36004 Чистые активы на 3122223456
41103 Поступления – всего за отчетный год279423621892
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год10401347887
41193 Прочие поступления за отчетный год175410151005
41203 Платежи – всего за отчетный год299622141834
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год800490435
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год170713501151
41293 Прочие платежи за отчетный год489374248
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-20214858
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-20214858
62203 Целевые взносы за отчетный год175410151005
62003 Поступило средств - всего за отчетный год175410151005
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год1110810785
63213 в том числе: расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления) за отчетный год1110801776
63303 Приобретение основных средств, инвентаря и иного имущества за отчетный год35000
63503 Прочие за отчетный год294205220
63003 Использовано средств - всего за отчетный год175410151005

Финансовый анализ

Продажи

Продажи АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "РЕДАКЦИЯ ГАЗЕТЫ "ВОСХОД"

Прибыль

Прибыль АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "РЕДАКЦИЯ ГАЗЕТЫ "ВОСХОД"

Чистые активы

Чистые активы АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "РЕДАКЦИЯ ГАЗЕТЫ "ВОСХОД"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (50)/Стоимость активов (413) = 12.11 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "РЕДАКЦИЯ ГАЗЕТЫ "ВОСХОД"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1704)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2744+0+0) = -62.1 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "РЕДАКЦИЯ ГАЗЕТЫ "ВОСХОД"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1704)/Выручка (1040) = -163.85 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "РЕДАКЦИЯ ГАЗЕТЫ "ВОСХОД"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (50)/Выручка (1040) = 4.81 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "РЕДАКЦИЯ ГАЗЕТЫ "ВОСХОД"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.68

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "РЕДАКЦИЯ ГАЗЕТЫ "ВОСХОД"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.61

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.61<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "РЕДАКЦИЯ ГАЗЕТЫ "ВОСХОД"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "РЕДАКЦИЯ ГАЗЕТЫ "ВОСХОД"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.66

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "РЕДАКЦИЯ ГАЗЕТЫ "ВОСХОД"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.039

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.121

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.121

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.929

Х5 = Выручка/Активы = 2.518

Индекс Альтмана Z = 3.774

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "РЕДАКЦИЯ ГАЗЕТЫ "ВОСХОД"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.61), коэффициент текущей ликвидности (0.68), коэффициент наличия собственных средств (0.66), рентабельность продукции (-163.85%), рентабельность компании (4.81%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*2=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "РЕДАКЦИЯ ГАЗЕТЫ "ВОСХОД"