Сельскохозяйственный потребительский снабженческо-сбытовой кооператив "Новобаевский" ИНН:1305073157 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:86225197 ОКВЭД:51.51

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года68620
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года71089746
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года9745989
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года11
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года11
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года400383
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3837
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года750816991
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года169911029
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года750816991
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года169911317
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-2452-3095
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-3095-3757
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-2442-3085
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-3085-3747
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года995020076
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года200765064
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года995020076
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года200765064
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года750816991
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года169911317
21103 Выручка за отчетный год129635135311
21104 Выручка за предыдущий год13531128716
21203 Себестоимость продаж за отчетный год128401133800
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год13380028489
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год12341511
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1511227
22203 Управленческие расходы за отчетный год105138
22204 Управленческие расходы за предыдущий год13835
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год11291373
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1373192
23403 Прочие доходы за отчетный год600
23503 Прочие расходы за отчетный год359453
23504 Прочие расходы за предыдущий год453367
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год830920
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год920-175
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год187259
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2592
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год643661
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год661-177
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год643661
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год661-177
32003 Величина капитала на 31100
32007 Величина капитала на 31-30950
32008 Величина капитала на 31-30850
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))6430
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)6430
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))6430
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)6430
33003 Величина капитала на 31100
33007 Величина капитала на 31-24520
33008 Величина капитала на 31-24420
36003 Чистые активы на 31-24420
36004 Чистые активы на 31-30850
41103 Поступления – всего за отчетный год1782100
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1490380
41193 Прочие поступления за отчетный год291720
41203 Платежи – всего за отчетный год1350460
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год959390
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год480
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год4130
41293 Прочие платежи за отчетный год386460
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год431640
42103 Поступления – всего за отчетный год34160
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год34160
42203 Платежи – всего за отчетный год466040
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год466040
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-431880
43103 Поступления – всего за отчетный год9110
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год9110
43203 Платежи – всего за отчетный год8700
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год8700
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год410
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период170

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный потребительский снабженческо-сбытовой кооператив "Новобаевский"

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный потребительский снабженческо-сбытовой кооператив "Новобаевский"

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный потребительский снабженческо-сбытовой кооператив "Новобаевский"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (643)/Стоимость активов (7508) = 8.56 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Сельскохозяйственный потребительский снабженческо-сбытовой кооператив "Новобаевский"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1129)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (128401+0+105) = 0.88 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный потребительский снабженческо-сбытовой кооператив "Новобаевский"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1129)/Выручка (129635) = 0.87 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный потребительский снабженческо-сбытовой кооператив "Новобаевский"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (643)/Выручка (129635) = 0.5 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный потребительский снабженческо-сбытовой кооператив "Новобаевский"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.75

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный потребительский снабженческо-сбытовой кооператив "Новобаевский"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.75

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.75<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный потребительский снабженческо-сбытовой кооператив "Новобаевский"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный потребительский снабженческо-сбытовой кооператив "Новобаевский"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.33

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный потребительский снабженческо-сбытовой кооператив "Новобаевский"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.325

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.086

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.111

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.245

Индекс Альтмана Z = -1.363

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный потребительский снабженческо-сбытовой кооператив "Новобаевский"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.75), коэффициент текущей ликвидности (0.75), коэффициент наличия собственных средств (-0.33), рентабельность продукции (0.87%), рентабельность компании (0.5%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Сельскохозяйственный потребительский снабженческо-сбытовой кооператив "Новобаевский"