Сельскохозяйственный потребительский снабженческо-сбытовой кооператив "Озерский" ИНН:1305073171 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:86226297 ОКВЭД:51.21.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года16160
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года1680
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6664666422126
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6664666442894
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года14974149740
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года14974149740
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года21654216530
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года21653216450
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года216542165322126
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года216532164555573
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-9271-92710
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-9271-69470
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-9261-9261-4291
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-9261-6937-9248
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года200020002000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года2000200019953
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года200020000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года200020000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года257092570920826
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года257092343030000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года320632053106
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3205315314868
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года28915289140
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года28914265830
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года216542165322126
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года216532164555573
23304 Проценты к уплате за предыдущий год228025894408
23504 Прочие расходы за предыдущий год4457257
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-2324-26460
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-2324-2646-3992
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-2324-26460

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (21654) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.75

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.43

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.852

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.3

Индекс Альтмана Z = 5.274

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.23), коэффициент текущей ликвидности (0.75), коэффициент наличия собственных средств (-0.43), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники