Сельскохозяйственный производственный кооператив "Агродар" ИНН:1305073238 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:63976831 ОКВЭД:01.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1016417
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1076611790
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1076625162269
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101000
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10766731643
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1076625162269
21103 Выручка за отчетный год15036553513
21104 Выручка за предыдущий год38365535132494
21203 Себестоимость продаж за отчетный год13036003484
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год35360034842382
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год20550
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год355290
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год20550
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год355290
23503 Прочие расходы за отчетный год768035115
23504 Прочие расходы за предыдущий год335522175
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-7660390
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-76603588
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-766000
32008 Величина капитала на 3110000
43203 Платежи – всего за отчетный год16000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период16000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный производственный кооператив "Агродар"

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный производственный кооператив "Агродар"

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный производственный кооператив "Агродар"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-766)/Стоимость активов (0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Сельскохозяйственный производственный кооператив "Агродар"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (13+0+0) = 15.38 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный производственный кооператив "Агродар"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2)/Выручка (15) = 13.33 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный производственный кооператив "Агродар"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-766)/Выручка (15) = -5106.67 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный производственный кооператив "Агродар"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Агродар"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Агродар"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Агродар"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный производственный кооператив "Агродар"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 3.15

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный производственный кооператив "Агродар"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (13.33%), рентабельность компании (-5106.67%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*3=2.7

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Сельскохозяйственный производственный кооператив "Агродар"