Общество с ограниченной ответственностью "8-ое Марта" ИНН:1305073245 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:63979545 ОКВЭД:01.11.5

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года153516107329117246118565
11504 Основные средства на конец предыдущего года10732911724611856538933
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года1107207490
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года481232469510
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года153516112251192566119525
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года11225119256611952538933
12103 Запасы на конец отчетного года1587271051689384081836
12104 Запасы на конец предыдущего года105168938408183628749
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2882972179261599420772
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года217926159942077213309
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года1001008326979264
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года1008326979264101904
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года511768615721
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года17686157211236
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года447175323211193789197593
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года323211193789197593145198
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года600691435462386355317118
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года435462386355317118184131
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года115959395535213366
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года395535213366318
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года115969396535313376
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года396535313376328
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года159359161633133788134950
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года161633133788134950102522
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года42824640344107043452
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года6403441070434528177
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года202183225667174858178402
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года225667174858178402110699
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года179342143145108300104975
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года14314510830010497521316
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года103197626859966630365
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года62685996663036551788
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года282539205830207966135340
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года20583020796613534073104
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года600691435462386355317118
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года435462386355317118184131
21103 Выручка за отчетный год325444143825112035149577
21104 Выручка за предыдущий год14382511203514957762574
21203 Себестоимость продаж за отчетный год197126132554103958130117
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год13255410395813011760665
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год12831811271807719460
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год112718077194601909
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год12831811271807719460
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год112718077194601909
23303 Проценты к уплате за отчетный год20648168141725719512
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1681417257195124817
23403 Прочие доходы за отчетный год113828496115717916
23404 Прочие доходы за предыдущий год84961157179165154
23503 Прочие расходы за отчетный год6264240622294758
23504 Прочие расходы за предыдущий год2406222947582082
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1127885471743106
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5471743106164
24603 Прочее за отчетный год7841131958
24604 Прочее за предыдущий год11319587
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1120044341553048
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4341553048157
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1120044341553048
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год4341553048157
32003 Величина капитала на 3110101010
32007 Величина капитала на 31395535213366318
32008 Величина капитала на 31396535313376328
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1120044341553048
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)1120044341553048
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1120044341553048
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)1120044341553048
33003 Величина капитала на 3110101010
33007 Величина капитала на 31115959395535213366
33008 Величина капитала на 31115969396535313376
36003 Чистые активы на 31115969396535313376
36004 Чистые активы на 31396535313376328
41103 Поступления – всего за отчетный год146198115578165108102078
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год12664910816015503696231
41193 Прочие поступления за отчетный год195497418100725847
41203 Платежи – всего за отчетный год136978123153100640136971
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год898359238162382105476
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год25841198451413710300
41293 Прочие платежи за отчетный год213021066068681683
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год9220-757564468-34893
42103 Поступления – всего за отчетный год11010012994200
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год11010012994200
42203 Платежи – всего за отчетный год4546665158395470909
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год454666515524531528
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-45356-6415-82655-66709
43103 Поступления – всего за отчетный год538239346950426136512
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год538239346950414136512
43203 Платежи – всего за отчетный год17653801484727420425
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год17600312804727420425
43293 Прочие платежи за отчетный год534886800
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год36170133213152116087
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период34-669-1503514485

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "8-ое Марта"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "8-ое Марта"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "8-ое Марта"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (112004)/Стоимость активов (600691) = 18.65 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "8-ое Марта"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (128318)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (197126+0+0) = 65.09 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "8-ое Марта"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (128318)/Выручка (325444) = 39.43 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "8-ое Марта"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (112004)/Выручка (325444) = 34.42 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "8-ое Марта"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.58

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "8-ое Марта"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.02

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "8-ое Марта"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "8-ое Марта"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.19

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "8-ое Марта"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.573

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.186

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.188

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.239

Индекс Альтмана Z = 5.88

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "8-ое Марта"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.02), коэффициент текущей ликвидности (1.58), коэффициент наличия собственных средств (0.19), рентабельность продукции (39.43%), рентабельность компании (34.42%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*1+0.1*1=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "8-ое Марта"