Общество с ограниченной ответственностью "Дубенское ОРТ" ИНН:1306000031 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:91671987 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года246416291344
12104 Запасы на конец предыдущего года162913441023
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6910950
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года211
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года315516312295
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года163122951024
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года315516312295
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года163122951024
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100100100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100100100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года13042180
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года42180111
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года230142280
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года142280211
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года372533880
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года533880438
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года25539561135
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года9561135375
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года292514892015
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года14892015813
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года315516312295
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года163122951024
21103 Выручка за отчетный год171681561117232
21104 Выручка за предыдущий год15611172328696
21203 Себестоимость продаж за отчетный год137341249013787
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год12490137876980
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год343431213445
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год312134451716
22103 Коммерческие расходы за отчетный год323828733107
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год287331071605
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год196248338
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год248338111
23303 Проценты к уплате за отчетный год6698156
23304 Проценты к уплате за предыдущий год981560
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год130150180
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год150180111
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год130150180
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год150180111
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год130150180
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год150180111
32003 Величина капитала на 31100100100
32007 Величина капитала на 3142180111
32008 Величина капитала на 31142280211
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))130150180
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)130150180
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))130150180
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)130150180
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))42288111
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)42288111
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4200
33218 Убыток (ИТОГО)4200
33003 Величина капитала на 31100100100
33007 Величина капитала на 3113042180
33008 Величина капитала на 31230142280
36003 Чистые активы на 31230142280
36004 Чистые активы на 31142280211
41103 Поступления – всего за отчетный год171681561117232
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год171681561117232
41203 Платежи – всего за отчетный год171701561017232
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год149671449016159
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год952812640
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год6698156
41293 Прочие платежи за отчетный год1185210277
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-210
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-210

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Дубенское ОРТ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Дубенское ОРТ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Дубенское ОРТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (130)/Стоимость активов (3155) = 4.12 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Дубенское ОРТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (196)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (13734+3238+0) = 1.15 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Дубенское ОРТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (196)/Выручка (17168) = 1.14 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Дубенское ОРТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (130)/Выручка (17168) = 0.76 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Дубенское ОРТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.08

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.08<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Дубенское ОРТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.24

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Дубенское ОРТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Дубенское ОРТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Дубенское ОРТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.191

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.041

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.041

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.079

Индекс Альтмана Z = 1.745

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.745<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Дубенское ОРТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.24), коэффициент текущей ликвидности (1.08), коэффициент наличия собственных средств (0.07), рентабельность продукции (1.14%), рентабельность компании (0.76%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Дубенское ОРТ"