ООО "ПартнерИнвест" ИНН:1306000049 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:91673319 ОКВЭД:26.61

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года5050500
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года505000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5050500
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года505000
12103 Запасы на конец отчетного года93781300
12104 Запасы на конец предыдущего года813000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года488552856342744
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года528563427440
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5520011
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года200118
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5877629868320
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года629868327450
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года592763486881745
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года634868827458
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года9448885730
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года8885734230
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года954898583433
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года8985834338
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года909029888
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года406454500225
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года545060002250
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года497354502980
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года545062983130
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года592763486881745
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года634868817458
21103 Выручка за отчетный год386517500
21104 Выручка за предыдущий год5175000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2924307020
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4307000
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год9486800
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год868000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год94868-30
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год868-3-200
23304 Проценты к уплате за предыдущий год66022800
23404 Прочие доходы за предыдущий год5301345036310
23503 Прочие расходы за отчетный год38423833081
23504 Прочие расходы за предыдущий год4231314830812
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год563151310
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год315715300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год56315150424
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3151504242
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год563151500
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3151504240
32003 Величина капитала на 3110000
32007 Величина капитала на 31888000
32008 Величина капитала на 31898000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))56000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)56000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))56000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)56000
33003 Величина капитала на 3110000
33007 Величина капитала на 31944000
33008 Величина капитала на 31954000
36003 Чистые активы на 31954000
36004 Чистые активы на 31898000
41103 Поступления – всего за отчетный год386000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год386000
41203 Платежи – всего за отчетный год532000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год302000
41293 Прочие платежи за отчетный год230000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-146000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-146000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (56)/Стоимость активов (5927) = 0.94 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (94)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (292+0+0) = 32.19 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (94)/Выручка (386) = 24.35 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (56)/Выручка (386) = 14.51 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.18

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.18<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.306

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.009

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.009

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.192

Х5 = Выручка/Активы = 0.065

Индекс Альтмана Z = 0.4

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.99), коэффициент текущей ликвидности (1.18), коэффициент наличия собственных средств (0.16), рентабельность продукции (24.35%), рентабельность компании (14.51%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*1=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники