ООО "Карьер Поводимовский" ИНН:1306000112 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12920929 ОКВЭД:14.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года496956526024
11504 Основные средства на конец предыдущего года565260240
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года496956526024
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года565260240
12103 Запасы на конец отчетного года16898128471793
12104 Запасы на конец предыдущего года1284717930
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года631643889
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года6438890
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года29767202522429
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2025224290
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года445796
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года457960
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года349841442
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года8414420
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года47649391615560
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3916155600
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года526184481311584
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года44813115840
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года54608-2
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года608-20
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года646188
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года61880
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года736490000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года900000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года736490000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года900000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года451903519510576
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года35195105760
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года451903519511576
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года35195115760
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года526184481311584
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года44813115840
21103 Выручка за отчетный год27405438191050
21104 Выручка за предыдущий год4381910500
21203 Себестоимость продаж за отчетный год123223752493
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год37524930
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1508340067557
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год400675570
22203 Управленческие расходы за отчетный год1406137892495
22204 Управленческие расходы за предыдущий год378924950
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1022217562
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2175620
23303 Проценты к уплате за отчетный год879121123
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1211230
23503 Прочие расходы за отчетный год7620437
23504 Прочие расходы за предыдущий год204370
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год677602
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год76020
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год131524
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год15240
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год54608-2
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год608-20
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год54608-2
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год608-20
36003 Чистые активы на 316500
36004 Чистые активы на 3161800

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (54)/Стоимость активов (52618) = 0.1 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1022)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (12322+0+14061) = 3.87 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1022)/Выручка (27405) = 3.73 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (54)/Выручка (27405) = 0.2 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.05

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.05<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.66

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.66<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.047

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.001

Индекс Альтмана Z = 0.319

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.66), коэффициент текущей ликвидности (1.05), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (3.73%), рентабельность компании (0.2%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники