ООО "Босал" ИНН:1306027957 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12925683 ОКВЭД:45.23.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года787049393301
11504 Основные средства на конец предыдущего года493933015028
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года10837
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года8371
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года788049473338
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года494733385029
12103 Запасы на конец отчетного года5930233120
12104 Запасы на конец предыдущего года302331205322
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1370103295865
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1032958658599
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5155713
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года571334
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1944134098998
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года13409899813955
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года98241835612336
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года183561233618984
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года302641162883
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года411628833216
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года185100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6798123899453
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года12389945315768
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6798142409453
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года14240945315768
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года98241835612336
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года183561233618984
21103 Выручка за отчетный год679637195545885
21104 Выручка за предыдущий год719554588552399
21203 Себестоимость продаж за отчетный год586446037541612
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год603754161247276
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год9319115804273
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1158042735123
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год9319115804273
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1158042735123
23403 Прочие доходы за отчетный год5201193
23503 Прочие расходы за отчетный год913982998
23504 Прочие расходы за предыдущий год9829983606
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год8458105984468
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1059844685149
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год8458105984468
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1059844685149
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 31410600
32008 Величина капитала на 31411600
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))845800
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)845800
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))845800
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)845800
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))200000
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)200000
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))754800
33278 Дивиденды (ИТОГО)754800
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 31301600
33008 Величина капитала на 31302600
36003 Чистые активы на 31302600
36004 Чистые активы на 31411600
41103 Поступления – всего за отчетный год6424900
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год6293600
41193 Прочие поступления за отчетный год131300
41203 Платежи – всего за отчетный год6373400
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год5003600
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год824500
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год162900
41293 Прочие платежи за отчетный год382400
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год51500
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период51500

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (8458)/Стоимость активов (9824) = 86.1 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (9319)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (58644+0+0) = 15.89 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (9319)/Выручка (67963) = 13.71 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (8458)/Выручка (67963) = 12.45 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.29

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.28

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.31

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.31<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.494

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.861

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.861

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.445

Индекс Альтмана Z = 5.819

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (0.28), коэффициент текущей ликвидности (0.29), коэффициент наличия собственных средств (0.31), рентабельность продукции (13.71%), рентабельность компании (12.45%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*2+0.15*1+0.1*1=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники