ООО "Союз" ИНН:1306036623 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:32360384 ОКВЭД:15.81

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года396843591447
11504 Основные средства на конец предыдущего года435914471668
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года396843591447
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года435914471668
12103 Запасы на конец отчетного года63016451715
12104 Запасы на конец предыдущего года16451715967
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4748901015
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года8901015850
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6402419
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года241945
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года174425592749
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года255927491862
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года571269184196
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года691841963530
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года302302302
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года302302302
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года666
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года666
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года263025062272
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года250622721918
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года293828142580
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года281425802226
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года210929520
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года295200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года66511521616
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года115216161304
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года277441041616
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года410416161304
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года571269184196
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года691841963530
21103 Выручка за отчетный год99682062920544
21104 Выручка за предыдущий год206292054415123
21203 Себестоимость продаж за отчетный год92701923818947
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год192381894713958
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год69813911597
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год139115971165
22103 Коммерческие расходы за отчетный год445880894
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год880894687
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год253511703
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год511703478
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год253511703
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год511703478
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год129277349
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год277349208
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год124234354
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год234354270
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год124234354
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год234354270

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (124)/Стоимость активов (5712) = 2.17 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (253)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9270+445+0) = 2.6 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (253)/Выручка (9968) = 2.54 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (124)/Выручка (9968) = 1.24 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.63

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.4

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.23

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.51

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.189

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.022

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.044

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.059

Х5 = Выручка/Активы = 1.745

Индекс Альтмана Z = 2.477

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.477<2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.23), коэффициент быстрой ликвидности (0.4), коэффициент текущей ликвидности (0.63), коэффициент наличия собственных средств (0.51), рентабельность продукции (2.54%), рентабельность компании (1.24%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники