Общество с ограниченной ответственностью "Надежда" ИНН:1306074668 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:51159363 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11603 Доходные вложения в материальные ценности на конец отчетного года164100
11604 Доходные вложения в материальные ценности на конец предыдущего года166200
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1641016620
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1662016731
12103 Запасы на конец отчетного года12476
12104 Запасы на конец предыдущего года76148
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года720463
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года463202
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5323
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2310
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года897562
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года562360
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1730717182
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1718217091
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100100
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года1639916399
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года1639916399
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-1172-1207
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-1207-1552
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1532715292
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1529214947
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года291291
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года291141
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года16891599
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года15992003
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года19801890
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года18902144
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1730717182
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1718217091
21103 Выручка за отчетный год25251563
21104 Выручка за предыдущий год15631553
21203 Себестоимость продаж за отчетный год23131678
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год16781458
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год212-115
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-11595
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год212-115
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-11595
23404 Прочие доходы за предыдущий год2180
23503 Прочие расходы за отчетный год11086
23504 Прочие расходы за предыдущий год8693
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год10217
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год172
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год10217
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год172
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год10217
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год172
32003 Величина капитала на 311000
32005 Величина капитала на 31163990
32007 Величина капитала на 31-12070
32008 Величина капитала на 31152920
33003 Величина капитала на 311000
33005 Величина капитала на 31163990
33007 Величина капитала на 31-11720
33008 Величина капитала на 31153270
36003 Чистые активы на 31153270
36004 Чистые активы на 31152920
41103 Поступления – всего за отчетный год24590
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год4620
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год19970
41203 Платежи – всего за отчетный год24290
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год17590
41293 Прочие платежи за отчетный год6700
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год300
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период300

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Надежда"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Надежда"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Надежда"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (102)/Стоимость активов (17307) = 0.59 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Надежда"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (212)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2313+0+0) = 9.17 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Надежда"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (212)/Выручка (2525) = 8.4 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Надежда"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (102)/Выручка (2525) = 4.04 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Надежда"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.45

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Надежда"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.39

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Надежда"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Надежда"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.89

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Надежда"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.046

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.006

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.006

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 7.741

Индекс Альтмана Z = 7.886

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Надежда"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.39), коэффициент текущей ликвидности (0.45), коэффициент наличия собственных средств (0.89), рентабельность продукции (8.4%), рентабельность компании (4.04%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Надежда"