Общество с ограниченной ответственностью "Спецтрансавто" ИНН:1306075510 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:25999803 ОКВЭД:60.24.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3742866143972142138
11504 Основные средства на конец предыдущего года2866143972142138106944
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года113160355
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года1603551209
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4872882144007142143
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2882144007142143108153
12104 Запасы на конец предыдущего года31207154121390312903
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года96771927643923646056
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года92764392364605636782
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года22564120523442
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5641205234421919
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года17297932171
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года2979321711922
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года968101299095679365572
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года129909567936557253526
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года97297158730100800207715
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года158730100800207715161679
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10101010
13603 Резервный капитал на конец отчетного года6665
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года6653
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года53227947556683363910
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года94755668336391043804
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года53243947716684963925
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года94771668496392543817
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года44054570642642181832
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года57064264218183258329
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года6895753060065128
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года440546395933951141824
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6395933951141824117862
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года97297158730100800207715
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года158730100800207715161679
21103 Выручка за отчетный год348807494762507783455015
21104 Выручка за предыдущий год494762507783455015332480
21203 Себестоимость продаж за отчетный год379801450240477098404460
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год450240477098404460325423
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-30994445223068550555
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4452230685505557057
22203 Управленческие расходы за отчетный год12999151661681714966
22204 Управленческие расходы за предыдущий год15166168171496613335
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-43993293561386835589
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год293561386835589-6278
23403 Прочие доходы за отчетный год29190265779615911968
23404 Прочие доходы за предыдущий год26577961591196840796
23503 Прочие расходы за отчетный год26677207139900916049
23504 Прочие расходы за предыдущий год20713990091604912162
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-41480352201025525703
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год35220102552570321938
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год7423424624286479
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-343199199-456
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-254456456906
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-4712529-1165
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год12529-11651186
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-4152727922800420108
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2792280042010816596
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-4152727922800420108
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2792280042010816596
32003 Величина капитала на 3110101010
32006 Величина капитала на 316653
32007 Величина капитала на 3194755668336391043804
32008 Величина капитала на 3194771668496392543817
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))41527050800
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)41527050800
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))41527000
33218 Убыток (ИТОГО)41527000
33003 Величина капитала на 3110101010
33006 Величина капитала на 316665
33007 Величина капитала на 3153228947556683363910
33008 Величина капитала на 3153244947716684963925
36003 Чистые активы на 3153227947716684963944
36004 Чистые активы на 3194771668496392543817
41103 Поступления – всего за отчетный год78843281779325848324264
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год78233273489323357311482
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год8110797104
41193 Прочие поступления за отчетный год5298183239412678
41203 Платежи – всего за отчетный год82784266687305872261220
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год4338897839131495119051
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год28910880368686774075
41293 Прочие платежи за отчетный год10486726378574962902
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-3941150921997663044
42203 Платежи – всего за отчетный год16781482450252161
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год16781482450252161
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-16784712-4174-46794
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-56193589-13901523

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Спецтрансавто"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Спецтрансавто"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Спецтрансавто"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-41527)/Стоимость активов (97297) = -42.68 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Спецтрансавто"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-43993)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (379801+0+12999) = -11.2 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Спецтрансавто"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-43993)/Выручка (348807) = -12.61 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Спецтрансавто"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-41527)/Выручка (348807) = -11.91 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Спецтрансавто"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.2

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Спецтрансавто"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.2

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Спецтрансавто"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Спецтрансавто"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.55

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Спецтрансавто"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.542

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.427

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.426

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.209

Индекс Альтмана Z = 0.57

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Спецтрансавто"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (2.2), коэффициент текущей ликвидности (2.2), коэффициент наличия собственных средств (0.55), рентабельность продукции (-12.61%), рентабельность компании (-11.91%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Спецтрансавто"