Общество с ограниченной ответственностью "Агро-Дубенки" ИНН:1306075661 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:76383802 ОКВЭД:20.10

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года302433253634
11504 Основные средства на конец предыдущего года332536344754
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года302433253874
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года332538744754
12103 Запасы на конец отчетного года545348315696
12104 Запасы на конец предыдущего года483156965113
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6817353213
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года73532133110
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года34889
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года88921
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года616856548918
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года565489188244
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года9192897912792
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года89791279212998
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100100100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100100100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года4913
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года913-314
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года104109113
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года109113-214
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года6716700010400
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года70001040011500
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года6716700010400
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года70001040011500
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года500500673
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года50067394
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года187213701606
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года137016061618
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года237218702279
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года187022791712
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года9192897912792
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года89791279212998
21103 Выручка за отчетный год124761399017464
21104 Выручка за предыдущий год139901746410456
21203 Себестоимость продаж за отчетный год103161146713566
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год11467135667710
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год216025233898
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год252338982746
22103 Коммерческие расходы за отчетный год135513871697
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год13871697631
22203 Управленческие расходы за отчетный год222193180
22204 Управленческие расходы за предыдущий год193180220
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5839432021
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год94320211895
23303 Проценты к уплате за отчетный год2284481623
23304 Проценты к уплате за предыдущий год44816231579
23503 Прочие расходы за отчетный год295374380
23504 Прочие расходы за предыдущий год374380311
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год6012119
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год121195
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год6012119
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год121195
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год6012119
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год121195

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Агро-Дубенки"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Агро-Дубенки"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Агро-Дубенки"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (60)/Стоимость активов (9192) = 0.65 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Агро-Дубенки"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (583)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10316+1355+222) = 4.9 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Агро-Дубенки"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (583)/Выручка (12476) = 4.67 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Агро-Дубенки"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (60)/Выручка (12476) = 0.48 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Агро-Дубенки"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.6

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Агро-Дубенки"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.3

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Агро-Дубенки"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Агро-Дубенки"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Агро-Дубенки"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.467

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.007

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.007

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.011

Х5 = Выручка/Активы = 1.357

Индекс Альтмана Z = 1.721

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.721<2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Агро-Дубенки"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.3), коэффициент текущей ликвидности (2.6), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (4.67%), рентабельность компании (0.48%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*3+0.15*2+0.1*2=1.95

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Агро-Дубенки"