ООО "Пекарь" ИНН:1306075735 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:76386692 ОКВЭД:15.81

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года95177300
11504 Основные средства на конец предыдущего года177300428
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года95177300
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года177300428
12103 Запасы на конец отчетного года441849606674
12104 Запасы на конец предыдущего года496066746013
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года222003178
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года90805219
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года69124089
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3323267373
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года670762009941
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6200994111605
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6801637610240
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года63761024012033
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года546160138210
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года601382107702
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года13403632030
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года36320304331
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года13403632030
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года36320304331
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6801637610240
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года63761024012033
21103 Выручка за отчетный год125461604915907
21104 Выручка за предыдущий год160491590721221
21203 Себестоимость продаж за отчетный год116621536015389
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год153601538919540
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год884689518
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6895181681
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год884689518
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6895181681
23503 Прочие расходы за отчетный год3101511
23504 Прочие расходы за предыдущий год15113
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год574674508
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6745081678
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год552674508
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6745081678

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (552)/Стоимость активов (6801) = 8.12 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (884)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11662+0+0) = 7.58 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (884)/Выручка (12546) = 7.05 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (552)/Выручка (12546) = 4.4 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.01

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.71

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.8

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.789

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.081

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.084

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.075

Х5 = Выручка/Активы = 1.845

Индекс Альтмана Z = 4.448

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (1.71), коэффициент текущей ликвидности (5.01), коэффициент наличия собственных средств (0.8), рентабельность продукции (7.05%), рентабельность компании (4.4%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.15

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники