ООО "Сельстрой" ИНН:1306075950 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:93391660 ОКВЭД:45.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11304 Нематериальные поисковые активы на конец предыдущего года800
11503 Основные средства на конец отчетного года502760891063
11504 Основные средства на конец предыдущего года608910632429
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года502760971063
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года609710632429
12103 Запасы на конец отчетного года9931113964
12104 Запасы на конец предыдущего года1113964514
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года81011264012251
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года12640122518552
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1401839460
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года18394601101
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года92341559213675
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года155921367510167
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года142612168914738
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года216891473812596
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года978597489565
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года974895659510
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года979597589575
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года975895759520
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4466119315163
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1193151633076
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4466119315163
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1193151633076
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года142612168914738
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года216891473812596
21103 Выручка за отчетный год21105145287745
21104 Выручка за предыдущий год1452877457261
21203 Себестоимость продаж за отчетный год21068140107699
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1401076997069
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3751846
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год51846192
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3751846
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год51846192
23504 Прочие расходы за предыдущий год335429182
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3718355
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1835510
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3718355
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1835510
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3718355
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1835510
32003 Величина капитала на 31101010
32007 Величина капитала на 31974895659510
32008 Величина капитала на 31975895759520
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3718355
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)3718355
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3718355
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)3718355
33003 Величина капитала на 31101010
33007 Величина капитала на 31978597489565
33008 Величина капитала на 31979597589575
36003 Чистые активы на 31979597589575
36004 Чистые активы на 31975895759520
41103 Поступления – всего за отчетный год2096974178338
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год2096974178338
41203 Платежи – всего за отчетный год2266860388979
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год2050725737746
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год216130051162
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-16991379-641
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-16991379-641

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (37)/Стоимость активов (14261) = 0.26 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (37)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (21068+0+0) = 0.18 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (37)/Выручка (21105) = 0.18 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (37)/Выручка (21105) = 0.18 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.07

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.85

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.69

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.334

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.003

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.003

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.193

Индекс Альтмана Z = 4.524

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (1.85), коэффициент текущей ликвидности (2.07), коэффициент наличия собственных средств (0.69), рентабельность продукции (0.18%), рентабельность компании (0.18%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники