Сельскохозяйственный потребительский снабженческо-сбытовой кооператив "Луч" ИНН:1306076288 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:99976829 ОКВЭД:51.51

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года82440
11504 Основные средства на конец предыдущего года244056
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года82440
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года244056
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года99310711866
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года107118661309
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года421535174
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5351741
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года141416062040
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года160620401310
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года142216302080
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года163020801366
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года132115461995
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года154619951341
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1018485
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года848525
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1018485
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года848525
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года142216302080
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года163020801366
21103 Выручка за отчетный год126971083810823
21104 Выручка за предыдущий год108381082310812
21203 Себестоимость продаж за отчетный год127951117910054
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год111791005410065
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-98-341769
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-341769747
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-98-341769
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-341769747
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-98-341769
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-341769747
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год127108115
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год108115112
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-225-449654
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-449654635

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный потребительский снабженческо-сбытовой кооператив "Луч"

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный потребительский снабженческо-сбытовой кооператив "Луч"

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный потребительский снабженческо-сбытовой кооператив "Луч"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-225)/Стоимость активов (1422) = -15.82 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Сельскохозяйственный потребительский снабженческо-сбытовой кооператив "Луч"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-98)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (12795+0+0) = -0.77 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный потребительский снабженческо-сбытовой кооператив "Луч"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-98)/Выручка (12697) = -0.77 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный потребительский снабженческо-сбытовой кооператив "Луч"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-225)/Выручка (12697) = -1.77 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный потребительский снабженческо-сбытовой кооператив "Луч"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 14

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный потребительский снабженческо-сбытовой кооператив "Луч"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 14

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный потребительский снабженческо-сбытовой кооператив "Луч"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 4.17

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный потребительский снабженческо-сбытовой кооператив "Луч"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный потребительский снабженческо-сбытовой кооператив "Луч"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.923

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.158

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.069

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 13.079

Индекс Альтмана Z = 18.809

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный потребительский снабженческо-сбытовой кооператив "Луч"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (4.17), коэффициент быстрой ликвидности (14), коэффициент текущей ликвидности (14), коэффициент наличия собственных средств (0.93), рентабельность продукции (-0.77%), рентабельность компании (-1.77%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Сельскохозяйственный потребительский снабженческо-сбытовой кооператив "Луч"