Общество с ограниченной ответственностью "Лаша" ИНН:1306076376 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:99983321 ОКВЭД:01.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года206567226893187872209797
11504 Основные средства на конец предыдущего года226893187872209797172011
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года206567226893187872209797
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года226893187872209797172011
12103 Запасы на конец отчетного года78456159259133291131230
12104 Запасы на конец предыдущего года159259133291131230161763
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года57505484114249040
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года48411424904010251
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года668256428454162
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года22219297376
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года19297376858
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года16911227581589
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года136183164956138698144249
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года164956138698144249178623
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года342750391849326570354046
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года391849326570354046350634
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года108891079998307493
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года10799983074937226
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года108991080998407503
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10809984075037236
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года181808181808145278245530
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года181808145278245530195650
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года24566247132925231371
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года24713292523137137138
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года206374206521174530276901
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года206521174530276901232788
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3075428614856013020
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1254771714449933920515
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года171444993392051596786
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года12547717451914220069642
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года17451914220069642110610
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года342750391849326570354046
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года391849326570354046350634
21103 Выручка за отчетный год291713116088190571153801
21104 Выручка за предыдущий год116088190571153801124705
21203 Себестоимость продаж за отчетный год278258110582182616149817
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год110582182616149817124117
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год13455550679553984
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год550679553984588
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год13455550679553984
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год550679553984588
23303 Проценты к уплате за отчетный год5012994169697782
23304 Проценты к уплате за предыдущий год129941696977826962
23403 Прочие доходы за отчетный год77469988129605875
23404 Прочие доходы за предыдущий год99881296058758295
23503 Прочие расходы за отчетный год20796146212251559
23504 Прочие расходы за предыдущий год1462122515591353
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год35510382721518
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год10382721518568
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год26569384251
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год69384251310
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год909692337267
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год9692337267258
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год909692337267
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год9692337267258
32003 Величина капитала на 3110101010
32007 Величина капитала на 3110799983074937226
32008 Величина капитала на 3110809984075037236
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))9099942337267
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)9099942337267
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))9099942337267
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)9099942337267
33003 Величина капитала на 3110101010
33007 Величина капитала на 31108891079998307493
33008 Величина капитала на 31108991080998407503
36003 Чистые активы на 31108991080998408070
36004 Чистые активы на 3110809984075038040
41103 Поступления – всего за отчетный год115847147993199189128283
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год106179131546186914117051
41193 Прочие поступления за отчетный год9668164471227511232
41203 Платежи – всего за отчетный год111976158297182377172178
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год6952783433119064124314
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год26961276052526435062
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год265235384280
41293 Прочие платежи за отчетный год1522334030206964740
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год3871-1030416812-43895
42103 Поступления – всего за отчетный год15421859060
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год15421859060
42203 Платежи – всего за отчетный год82228962538467
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год8222896251585
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-6681896281-38467
43103 Поступления – всего за отчетный год20132004083360092432
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год20132004083360092432
43203 Платежи – всего за отчетный год50131922785077210552
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год50131922785077210552
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-30008130-1717281880
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период203-278-79-482

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Лаша"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Лаша"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Лаша"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (90)/Стоимость активов (342750) = 0.03 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Лаша"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (13455)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (278258+0+0) = 4.84 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Лаша"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (13455)/Выручка (291713) = 4.61 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Лаша"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (90)/Выручка (291713) = 0.03 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Лаша"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.09

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.09<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Лаша"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.46

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Лаша"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Лаша"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Лаша"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.031

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.033

Индекс Альтмана Z = 0.245

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Лаша"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.46), коэффициент текущей ликвидности (1.09), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (4.61%), рентабельность компании (0.03%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Лаша"