АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "РЕДАКЦИЯ ГАЗЕТЫ "НОВАЯ ЖИЗНЬ" ИНН:1306076400 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:99988502 ОКВЭД:22.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года316316316
11504 Основные средства на конец предыдущего года3163160
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года316316316
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3163160
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1121023
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10230
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1121023
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года10230
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года428418319
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4183190
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года218278192
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2781920
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года218278192
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2781920
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года210140127
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1401270
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года210140127
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1401270
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года428418319
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4183190
21103 Выручка за отчетный год160221673267
21104 Выручка за предыдущий год216732670
21203 Себестоимость продаж за отчетный год301930043075
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год300530750
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1417-837192
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-8381920
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1417-837192
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-8381920
23403 Прочие доходы за отчетный год163511600
23404 Прочие доходы за предыдущий год116000
23504 Прочие расходы за предыдущий год4400
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год218278192
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2781920
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год218278192
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2781920
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год218278192
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2781920
32007 Величина капитала на 312781920
32008 Величина капитала на 312781920
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))218278192
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)218278192
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2182780
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)2182780
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2781920
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)2781920
33007 Величина капитала на 31218278192
33008 Величина капитала на 31218278192
36003 Чистые активы на 31218278192
36004 Чистые активы на 312781920
41103 Поступления – всего за отчетный год323733273267
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год160221671517
41193 Прочие поступления за отчетный год163511600
41203 Платежи – всего за отчетный год322732283264
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год4174561573
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год199019571691
41293 Прочие платежи за отчетный год8208150
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год10993
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период10993
62203 Целевые взносы за отчетный год163511600
62003 Поступило средств - всего за отчетный год163511600
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год163511600
63213 в том числе: расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления) за отчетный год163511600
63003 Использовано средств - всего за отчетный год163511600

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (218)/Стоимость активов (428) = 50.93 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1417)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3019+0+0) = -46.94 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1417)/Выручка (1602) = -88.45 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (218)/Выручка (1602) = 13.61 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.53

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.53

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.53<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.53

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.51

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.229

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.509

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.509

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.038

Х5 = Выручка/Активы = 3.743

Индекс Альтмана Z = 6.02

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.53), коэффициент быстрой ликвидности (0.53), коэффициент текущей ликвидности (0.53), коэффициент наличия собственных средств (0.51), рентабельность продукции (-88.45%), рентабельность компании (13.61%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*1=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники