Товарищество собственников жилья "Уверенность" ИНН:1306076418 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:99991384 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года75750
11504 Основные средства на конец предыдущего года7500
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года75750
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года7500
12103 Запасы на конец отчетного года5240
12104 Запасы на конец предыдущего года2400
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года263380401
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года380401396
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года170150140
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года150140135
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года438554541
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года554541531
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года513629541
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года629541531
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года49800
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года61900
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4980410
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года6190408
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года15629131
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года10541123
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года15629131
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года10541123
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года513629541
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года629541531
21103 Выручка за отчетный год240022671342
21104 Выручка за предыдущий год226713421440
21203 Себестоимость продаж за отчетный год246722311280
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год223112801390
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-673662
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год366250
22204 Управленческие расходы за предыдущий год36620
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-67062
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-67062
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-67062
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-6700
32007 Величина капитала на 3161900
32008 Величина капитала на 3161900
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))12100
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)12100
33007 Величина капитала на 3149800
33008 Величина капитала на 3149800
36003 Чистые активы на 3149800
36004 Чистые активы на 3161900
41103 Поступления – всего за отчетный год242618940
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год242618940
41203 Платежи – всего за отчетный год225618930
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год6714530
41293 Прочие платежи за отчетный год158514400
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год17010
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период17010

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Товарищество собственников жилья "Уверенность"

Прибыль

Прибыль Товарищество собственников жилья "Уверенность"

Чистые активы

Чистые активы Товарищество собственников жилья "Уверенность"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-67)/Стоимость активов (513) = -13.06 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Товарищество собственников жилья "Уверенность"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-67)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2467+0+0) = -2.72 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Товарищество собственников жилья "Уверенность"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-67)/Выручка (2400) = -2.79 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Товарищество собственников жилья "Уверенность"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-67)/Выручка (2400) = -2.79 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Товарищество собственников жилья "Уверенность"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 29.2

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Товарищество собственников жилья "Уверенность"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 28.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Товарищество собственников жилья "Уверенность"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 11.33

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Товарищество собственников жилья "Уверенность"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Товарищество собственников жилья "Уверенность"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.825

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.131

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.131

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 33.2

Индекс Альтмана Z = 38.965

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Товарищество собственников жилья "Уверенность"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (11.33), коэффициент быстрой ликвидности (28.87), коэффициент текущей ликвидности (29.2), коэффициент наличия собственных средств (0.97), рентабельность продукции (-2.79%), рентабельность компании (-2.79%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Товарищество собственников жилья "Уверенность"