ООО "АутоСофт-С" ИНН:1306076513 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86216063 ОКВЭД:52.48.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года10521612335
12104 Запасы на конец предыдущего года1611335341
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года326034624246
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года346242462896
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года623325764
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3257641170
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года493553995345
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года539853454407
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года493553985345
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года539853454407
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года456850615197
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года506152004222
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года367337148
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года337145185
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года367337148
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года337145185
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года493553985345
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года539853454407
21103 Выручка за отчетный год824661986519
21104 Выручка за предыдущий год619865199313
21203 Себестоимость продаж за отчетный год855561905351
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год619053518259
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-30981168
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год811681054
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-30981168
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год811681054
23503 Прочие расходы за отчетный год923451
23504 Прочие расходы за предыдущий год341150104
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-401-261117
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-2618963
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год90113141
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1130140
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-491-139976
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-13918823

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-491)/Стоимость активов (4935) = -9.95 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-309)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8555+0+0) = -3.61 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-309)/Выручка (8246) = -3.75 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-491)/Выручка (8246) = -5.95 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 13.45

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 10.58

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.7

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.926

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.099

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.081

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 12.447

Индекс Альтмана Z = 18.277

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.7), коэффициент быстрой ликвидности (10.58), коэффициент текущей ликвидности (13.45), коэффициент наличия собственных средств (0.93), рентабельность продукции (-3.75%), рентабельность компании (-5.95%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники