ООО "Альянс" ИНН:1306076520 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86216614 ОКВЭД:01.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года296622051360
11504 Основные средства на конец предыдущего года220513601140
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года296622051360
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года220513601140
12103 Запасы на конец отчетного года324225062318
12104 Запасы на конец предыдущего года250623182257
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года21024248
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года24248131
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года381099
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1099183
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года349027582465
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года275824652571
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года645649633825
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года496338253711
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года278226412521
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года264125211429
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года14019601000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года96010001500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года22731362156
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1362304634
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года367423221156
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года232213042134
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года645649633825
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года496338253711
21103 Выручка за отчетный год439942264452
21104 Выручка за предыдущий год422644525009
21203 Себестоимость продаж за отчетный год421642683534
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год426835624467
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год183-42918
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-42890542
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год183-42918
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-42890542
23303 Проценты к уплате за отчетный год325248213
23304 Проценты к уплате за предыдущий год248213195
23403 Прочие доходы за отчетный год609633606
23404 Прочие доходы за предыдущий год633606437
23503 Прочие расходы за отчетный год327223177
23504 Прочие расходы за предыдущий год223177109
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1401201134
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1201106675
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1401201092
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1201106675

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (140)/Стоимость активов (6456) = 2.17 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (183)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4216+0+0) = 4.34 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (183)/Выручка (4399) = 4.16 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (140)/Выручка (4399) = 3.18 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.95

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.43

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.189

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.022

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.022

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.757

Индекс Альтмана Z = 2.254

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.254<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.07), коэффициент текущей ликвидности (0.95), коэффициент наличия собственных средств (0.43), рентабельность продукции (4.16%), рентабельность компании (3.18%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники