Муниципальное унитарное предприятие "Ельниковская управляющая организация по обслуживанию жилья" ИНН:1307000041 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:76385787 ОКВЭД:90.02

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года280126321711
11504 Основные средства на конец предыдущего года263217110
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года280126321711
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года263217110
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2612491195
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года24911950
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года10914620
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года146200
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3703951215
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года39512150
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года317130272926
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года302729260
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года295429452857
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года294528570
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2178269
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года82690
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2178269
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года82690
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года317130272926
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года302729260
21103 Выручка за отчетный год325032501908
21104 Выручка за предыдущий год190819080
21203 Себестоимость продаж за отчетный год316220361333
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год190813330
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год881214575
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год88880
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год88880
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год88880

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Муниципальное унитарное предприятие "Ельниковская управляющая организация по обслуживанию жилья"

Прибыль

Прибыль Муниципальное унитарное предприятие "Ельниковская управляющая организация по обслуживанию жилья"

Чистые активы

Чистые активы Муниципальное унитарное предприятие "Ельниковская управляющая организация по обслуживанию жилья"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (88)/Стоимость активов (3171) = 2.78 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Муниципальное унитарное предприятие "Ельниковская управляющая организация по обслуживанию жилья"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (88)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3162+0+0) = 2.78 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Муниципальное унитарное предприятие "Ельниковская управляющая организация по обслуживанию жилья"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (88)/Выручка (3250) = 2.71 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Муниципальное унитарное предприятие "Ельниковская управляющая организация по обслуживанию жилья"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (88)/Выручка (3250) = 2.71 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Муниципальное унитарное предприятие "Ельниковская управляющая организация по обслуживанию жилья"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.71

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Муниципальное унитарное предприятие "Ельниковская управляющая организация по обслуживанию жилья"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.71

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Муниципальное унитарное предприятие "Ельниковская управляющая организация по обслуживанию жилья"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Муниципальное унитарное предприятие "Ельниковская управляющая организация по обслуживанию жилья"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Муниципальное унитарное предприятие "Ельниковская управляющая организация по обслуживанию жилья"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.048

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.028

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.028

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 13.613

Индекс Альтмана Z = 14.888

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Муниципальное унитарное предприятие "Ельниковская управляющая организация по обслуживанию жилья"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.5), коэффициент быстрой ликвидности (1.71), коэффициент текущей ликвидности (1.71), коэффициент наличия собственных средств (0.93), рентабельность продукции (2.71%), рентабельность компании (2.71%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Муниципальное унитарное предприятие "Ельниковская управляющая организация по обслуживанию жилья"