Сельскохозяйственный потребительский снабженческий сбытовой кооператив "Юность" ИНН:1307000147 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:93382847 ОКВЭД:51.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2668185521273258
11504 Основные средства на конец предыдущего года1855212732584468
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2668185521270
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1855212732580
12103 Запасы на конец отчетного года172121196
12104 Запасы на конец предыдущего года212119619
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7554519036283433
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5190362834335024
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года44239202
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года23920236
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7615523436660
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5234366638310
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года10283708957937089
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7089579370899547
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года3939390
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года3939390
13603 Резервный капитал на конец отчетного года1212120
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года1212120
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3241198316690
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1983166911080
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3292203417201159
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года203417201159721
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года2711111022362128
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1110223621283021
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2711111022360
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1110223621280
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года143522237862188
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года222378621884337
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2845172210511614
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1722105116141468
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4280394518370
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3945183738020
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года10283708957937089
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7089579370899547
21103 Выручка за отчетный год2807993141600212134
21104 Выручка за предыдущий год9314160021213417057
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2493677361423112875
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7736142311040717717
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3143157817710
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1578177117270
22103 Коммерческие расходы за отчетный год3053258924640
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2589246424680
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год90-1011-6930
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1011-693-7410
23303 Проценты к уплате за отчетный год320266240453
23304 Проценты к уплате за предыдущий год266240453743
23403 Прочие доходы за отчетный год1922186018082020
23404 Прочие доходы за предыдущий год1860180820201850
23503 Прочие расходы за отчетный год132778875
23504 Прочие расходы за предыдущий год77887595
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год15605067870
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5067877510
24603 Прочее за отчетный год3021922260
24604 Прочее за предыдущий год1922263130
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1258314561438
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год31456143854
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год12583145610
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3145614380

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный потребительский снабженческий сбытовой кооператив "Юность"

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный потребительский снабженческий сбытовой кооператив "Юность"

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный потребительский снабженческий сбытовой кооператив "Юность"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1258)/Стоимость активов (10283) = 12.23 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Сельскохозяйственный потребительский снабженческий сбытовой кооператив "Юность"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (90)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (24936+3053+0) = 0.32 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный потребительский снабженческий сбытовой кооператив "Юность"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (90)/Выручка (28079) = 0.32 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный потребительский снабженческий сбытовой кооператив "Юность"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1258)/Выручка (28079) = 4.48 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный потребительский снабженческий сбытовой кооператив "Юность"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.78

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный потребительский снабженческий сбытовой кооператив "Юность"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.78

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный потребительский снабженческий сбытовой кооператив "Юность"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный потребительский снабженческий сбытовой кооператив "Юность"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.32

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.32<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный потребительский снабженческий сбытовой кооператив "Юность"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.464

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.122

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.152

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.471

Индекс Альтмана Z = 4.958

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный потребительский снабженческий сбытовой кооператив "Юность"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (1.78), коэффициент текущей ликвидности (1.78), коэффициент наличия собственных средств (0.32), рентабельность продукции (0.32%), рентабельность компании (4.48%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Сельскохозяйственный потребительский снабженческий сбытовой кооператив "Юность"